{"id":46868,"date":"2018-03-07T11:52:51","date_gmt":"2018-03-07T09:52:51","guid":{"rendered":"http:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=46868"},"modified":"2018-03-07T11:52:51","modified_gmt":"2018-03-07T09:52:51","slug":"geldwaeschegesetz-bekaempfung-der-geldwaesche-befreiung-von-der-pflicht-zur-dokumentation-der-risikoanalyse-%c2%a7-5-abs-4-gwg","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/geldwaeschegesetz-bekaempfung-der-geldwaesche-befreiung-von-der-pflicht-zur-dokumentation-der-risikoanalyse-%c2%a7-5-abs-4-gwg\/","title":{"rendered":"Geldw\u00e4schegesetz: Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche: Befreiung von der Pflicht zur Dokumentation der Risikoanalyse (\u00a7 5 Abs. 4 GwG)"},"content":{"rendered":"<article>\n<h1><\/h1>\n<div id=\"vorspann\"><\/div>\n<\/article>\n<article>Die WPK kann auf Antrag von der Pflicht zur Dokumentation der Risikoanalyse nach \u00a7 5 GwG befreien, wenn der antragstellende WP\/vBP darlegen kann, dass die im Bereich der ausge\u00fcbten beruflichen T\u00e4tigkeit bestehenden konkreten Risiken klar erkennbar sind und sie verstanden werden (\u00a7 5 Abs. 4 GwG). Als Ausnahmegenehmigung wird die Befreiung im Regelfall nur befristet erteilt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n<p>Erste Antr\u00e4ge nach \u00a7 5 Abs. 4 GwG sind eingegangen und werden derzeit bearbeitet. Die WPK m\u00f6chte in diesem Zusammenhang auf Folgendes hinweisen:<\/p>\n<p>WP\/vBP sollten pr\u00fcfen, ob die praxisinterne Dokumentation der Risikoanalyse in den betroffenen einfach gelagerten Konstellationen nicht die weniger aufwendige L\u00f6sung darstellt als das Durchlaufen eines Antragsverfahrens nach \u00a7 5 Abs. 4 GwG, welches im Regelfall auch nur zu einer befristeten Befreiung f\u00fchren kann.<\/p>\n<p>Im \u00dcbrigen bleibt auch bei einer Befreiung von der Pflicht zur Dokumentation die Pflicht zur Durchf\u00fchrung und regelm\u00e4\u00dfigen Aktualisierung der Risikoanalyse bestehen (\u00a7 5 Abs. 1 GwG). F\u00fcr die WPK als Aufsichtsbeh\u00f6rde muss erkennbar sein, dass der WP\/vBP diese Pflicht erf\u00fcllt hat. Dies wird der Fall sein, wenn aus der Dokumentation nach \u00a7 8 Abs. 1 GwG (risikoangemessene Erf\u00fcllung der Sorgfaltspflichten) hervorgeht, dass die bestehenden Risiken der Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung zutreffend ermittelt und bewertet wurden.<\/p>\n<div class=\"clearfix\"><\/div>\n<\/article>\n<p>Quelle: WPK, Mitteilung vom 05.03.2018<\/p>\n<article>&nbsp;<\/p>\n<\/article>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die WPK kann auf Antrag von der Pflicht zur Dokumentation der Risikoanalyse nach \u00a7 5 GwG befreien, wenn der antragstellende WP\/vBP darlegen kann, dass die im Bereich der ausge\u00fcbten beruflichen T\u00e4tigkeit bestehenden konkreten Risiken klar erkennbar sind und sie verstanden werden (\u00a7 5 Abs. 4 GwG). Als Ausnahmegenehmigung wird die Befreiung im Regelfall nur befristet &hellip; <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/geldwaeschegesetz-bekaempfung-der-geldwaesche-befreiung-von-der-pflicht-zur-dokumentation-der-risikoanalyse-%c2%a7-5-abs-4-gwg\/\" class=\"more-link\"><span class=\"screen-reader-text\">Geldw\u00e4schegesetz: Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche: Befreiung von der Pflicht zur Dokumentation der Risikoanalyse (\u00a7 5 Abs. 4 GwG)<\/span> weiterlesen <span class=\"meta-nav\">&rarr;<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1730],"tags":[],"class_list":["post-46868","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-steuern-recht"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/46868","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=46868"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/46868\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=46868"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=46868"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=46868"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}