{"id":48065,"date":"2018-05-08T12:07:31","date_gmt":"2018-05-08T10:07:31","guid":{"rendered":"http:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=48065"},"modified":"2018-05-08T12:09:07","modified_gmt":"2018-05-08T10:09:07","slug":"bekaempfung-der-geldwaesche-nach-einigung-im-trilog-beschluss-des-europaeischen-parlaments-zum-vorschlag-fuer-eine-fuenfte-geldwaescherichtlinie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/bekaempfung-der-geldwaesche-nach-einigung-im-trilog-beschluss-des-europaeischen-parlaments-zum-vorschlag-fuer-eine-fuenfte-geldwaescherichtlinie\/","title":{"rendered":"Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche &#8211; Nach Einigung im Trilog: Beschluss des Europ\u00e4ischen Parlaments zum Vorschlag f\u00fcr eine F\u00fcnfte Geldw\u00e4scherichtlinie"},"content":{"rendered":"<article>\n<div id=\"vorspann\">\u00a0<span style=\"font-size: 24px; font-weight: bold;\">Nach Abschluss des Trilogs im Dezember 2017 hat das Europ\u00e4ische Parlament (EP) am 19. April 2018 \u00fcber die \u00c4nderungsrichtlinie zur aktuell geltenden Vierten Geldw\u00e4scherichtlinie (sog. F\u00fcnfte Geldw\u00e4scherichtlinie*) in erster Lesung Beschluss gefasst. Der Standpunkt des Parlaments wurde dem Rat zur Beschlussfassung (und daneben der Kommission und den nationalen Parlamenten) \u00fcbermittelt.<\/span><\/div>\n<\/article>\n<article>Wesentliche Inhalte der \u00c4nderungsrichtlinie wurden vom deutschen Gesetzgeber bereits im Vorgriff mit dem Gesetz zur Umsetzung der Vierten Geldw\u00e4scherichtlinie vom 23. Juni 2017 (in Kraft getreten am 26. Juni 2017) \u00fcbernommen.<\/p>\n<p>Dennoch beinhaltet auch die aktuelle \u00c4nderungsrichtlinie in der vom EP beschlossenen Fassung Neuregelungen, die vom deutschen Gesetzgeber noch in deutsches Recht transferiert werden m\u00fcssen.<\/p>\n<p>Folgende \u00c4nderungen betreffen WP\/vBP in ihrer Eigenschaft als Verpflichtete nach dem Geldw\u00e4schegesetz:<\/p>\n<ul class=\"square\">\n<li>Verpflichtete m\u00fcssen im Rahmen der \u00dcberpr\u00fcfung der Identit\u00e4t des wirtschaftlich Berechtigten in Zukunft einen Registrierungsnachweis oder Registerauszug aus dem Transparenzregister einholen, wenn der Vertragspartner Angaben zum Transparenzregister machen muss (Art. 4 Abs. 1).<\/li>\n<li>Die Mitgliedstaaten m\u00fcssen eine aktuelle Liste mit s\u00e4mtlichen Funktionen f\u00fchren, die den Status als politisch exponierte Person (PeP) begr\u00fcnden. Sie m\u00fcssen gew\u00e4hrleisten, dass auch internationale Organisationen mit Sitz in den Mitgliedstaaten entsprechende Listen erstellen. Diese Pflichten gelten auch f\u00fcr die EU und f\u00fcr internationale Organisationen, die bei der EU akkreditiert sind. Zust\u00e4ndig f\u00fcr die Erstellung dieser Listen ist die Kommission (Art. 20a).<\/li>\n<li>Selbstverwaltungseinrichtungen, die Aufsichtsaufgaben wahrnehmen (u. a. die WPK), m\u00fcssen einen detaillierten Jahresbericht \u00fcber ihre diesbez\u00fcglichen Aktivit\u00e4ten einschlie\u00dflich erhaltener Whistleblower-Hinweise ver\u00f6ffentlichen (Art. 34). Nach \u00a7 51 Abs. 9 GwG in der geltenden Fassung hat die WPK derzeit einen Jahresbericht vergleichbaren Inhalts an das Bundesministerium der Finanzen zu \u00fcbermitteln.<\/li>\n<li>Die zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden (u. a. die WPK) m\u00fcssen die Strafverfolgungsbeh\u00f6rden unterrichten, wenn sie im Rahmen ihrer Aufsicht strafrechtlich relevante Verst\u00f6\u00dfe feststellen (Art. 58).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dar\u00fcber hinaus sind insbesondere die folgenden Punkte von Interesse:<\/p>\n<ul class=\"square\">\n<li>Der Zugriff auf die im Transparenzregister eingetragenen Daten \u00fcber die wirtschaftlichen Eigent\u00fcmer von Personengesellschaften und juristischen Personen wird f\u00fcr jedermann freigegeben. Die \u00d6ffentlichkeit der Information soll dazu beitragen, die missbr\u00e4uchliche Nutzung von Briefkastenfirmen zu bek\u00e4mpfen, die gegr\u00fcndet wurden, um Geld zu waschen, Verm\u00f6gen zu verbergen und Steuern zu vermeiden. Informationen zu wirtschaftlich Berechtigten von Trusts und \u00e4hnlichen juristischen Konstrukten sind demgegen\u00fcber unver\u00e4ndert neben zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden und Verpflichteten im Rahmen ihrer Sorgfaltspflichten nur Personen zug\u00e4nglich, die ein berechtigtes Interesse darlegen k\u00f6nnen (Art. 30 f.).<\/li>\n<li>Mit den neuen Vorschriften sollen zudem Risiken vermindert werden, die mit Kryptow\u00e4hrungen und Prepaidkarten verbunden sind. Umtauschplattformen f\u00fcr virtuelle W\u00e4hrungen sowie Anbieter elektronischer Geldb\u00f6rsen m\u00fcssen Sorgfaltspflichten nachkommen und Kundenkontrollen durchf\u00fchren, um die Anonymit\u00e4t solcher Gesch\u00e4fte aufzuheben. Die genannten Plattformen und Anbieter m\u00fcssen au\u00dferdem in einem Register eingetragen sein (Art. 2 Abs. 1 Nr. 3, Art. 47 Abs. 1).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Die \u00c4nderungsrichtlinie tritt am 20. Tag nach ihrer Ver\u00f6ffentlichung im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union in Kraft. Die Umsetzung in deutsches Recht hat innerhalb von 18 Monaten nach dem Tag des Inkrafttretens zu erfolgen.<\/p>\n<p class=\"opening\">* Fu\u00dfnote<\/p>\n<p>Vorschlag f\u00fcr eine Richtlinie des Europ\u00e4ischen Parlaments und des Rates zur \u00c4nderung der Richtlinie (EU) 2015\/849 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldw\u00e4sche und der Terrorismusfinanzierung und zur \u00c4nderung der Richtlinie 2009\/101\/EG (COM(2016)0450 &#8211; C8-0265\/2016 &#8211; 2016\/0208(COD)).<\/p>\n<div class=\"clearfix\"><\/div>\n<\/article>\n<p>Quelle: WPK, Mitteilung vom 04.05.2018<\/p>\n<article>\u00a0<\/article>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00a0Nach Abschluss des Trilogs im Dezember 2017 hat das Europ\u00e4ische Parlament (EP) am 19. April 2018 \u00fcber die \u00c4nderungsrichtlinie zur aktuell geltenden Vierten Geldw\u00e4scherichtlinie (sog. F\u00fcnfte Geldw\u00e4scherichtlinie*) in erster Lesung Beschluss gefasst. 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