{"id":73747,"date":"2024-02-14T17:46:39","date_gmt":"2024-02-14T15:46:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=73747"},"modified":"2024-02-14T17:46:39","modified_gmt":"2024-02-14T15:46:39","slug":"zusammenfassung-des-dstv-artikels-vom-13-02-2024-zur-neuen-anti-geldwaesche-verordnung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/zusammenfassung-des-dstv-artikels-vom-13-02-2024-zur-neuen-anti-geldwaesche-verordnung\/","title":{"rendered":"Zusammenfassung des DStV-Artikels vom 13.02.2024 zur neuen Anti-Geldw\u00e4sche-Verordnung:"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Ziel der Verordnung:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Vereinheitlichung der Sorgfaltspflichten der Verpflichteten in Europa<\/li><li>Aufl\u00f6sung des Flickenteppichs unterschiedlicher nationaler Regelungen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Verordnung vs. Richtlinie:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die Verordnung regelt die Sorgfaltspflichten der Verpflichteten.<\/li><li>Die Richtlinie regelt die institutionelle Organisation zur Bek\u00e4mpfung von Geldw\u00e4sche,&nbsp;Aufsichtsbeh\u00f6rden und zentrale Meldestellen (FIU).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Verpflichtete:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Steuerberater,&nbsp;Wirtschaftspr\u00fcfer,&nbsp;externe Buchpr\u00fcfer und Rechtsanw\u00e4lte (bei bestimmten T\u00e4tigkeiten)<\/li><li>Anbieter von Krypto-Dienstleistungen (bei Transaktionen ab 1.000 Euro)<\/li><li>H\u00e4ndler von bestimmten Luxusg\u00fctern<\/li><li>Profifu\u00dfballvereine und Fu\u00dfballspielervermittler<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Sorgfaltspflichten:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Identifizierung des Mandanten<\/li><li>\u00dcberpr\u00fcfung der Identit\u00e4t des wirtschaftlichen Eigent\u00fcmers<\/li><li>\u00dcberwachung der laufenden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit<\/li><li>Pr\u00fcfung auf Finanzsanktionen<\/li><li>Beurteilung der Art der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Mandanten<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Daten zur Identifizierung:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Nat\u00fcrliche Personen:&nbsp;Name,&nbsp;Geburtsort,&nbsp;-datum,&nbsp;Staatsangeh\u00f6rigkeit,&nbsp;Wohnsitz,&nbsp;Steueridentifikationsnummer<\/li><li>Juristische Personen:&nbsp;Rechtsform,&nbsp;Name,&nbsp;Unternehmenssitz,&nbsp;Namen der gesetzlichen Vertreter,&nbsp;Register- und Steueridentifikationsnummer<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Wirtschaftlicher Eigent\u00fcmer:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Definition:&nbsp;Unternehmenseigentum und -kontrolle<\/li><li>Schwellenwert:&nbsp;25% Beteiligung<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Meldung verd\u00e4chtiger Transaktionen:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Grunds\u00e4tzlich an die FIU<\/li><li>M\u00f6glichkeit der Meldung an Selbstverwaltungseinrichtungen (z.B.&nbsp;Kammern)<\/li><li>Steuerberater und Wirtschaftspr\u00fcfer sind unter bestimmten Voraussetzungen von der Meldepflicht befreit.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Inkrafttreten:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Voraussichtlich im Jahr 2027<\/li><li>Keine Umsetzung durch den deutschen Gesetzgeber erforderlich<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Kritikpunkte:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Zus\u00e4tzliche B\u00fcrokratie f\u00fcr die Verpflichteten<\/li><li>Wirtschaftlichkeit der Mandatsannahme bei geringem Umsatzpotential<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Fazit:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die neue Anti-Geldw\u00e4sche-Verordnung bringt einige Neuerungen und Erweiterungen der Sorgfaltspflichten mit sich. Die genauen Auswirkungen auf die Praxis werden sich erst nach dem Inkrafttreten und der Umsetzung in nationales Recht zeigen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Hinweis:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Der Artikel des DStV bietet einen ersten \u00dcberblick \u00fcber die neue Verordnung.<\/li><li>F\u00fcr weitere Informationen und Details sollte der finalen Text der Verordnung herangezogen werden.<\/li><\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ziel der Verordnung: Vereinheitlichung der Sorgfaltspflichten der Verpflichteten in Europa Aufl\u00f6sung des Flickenteppichs unterschiedlicher nationaler Regelungen Verordnung vs. Richtlinie: Die Verordnung regelt die Sorgfaltspflichten der Verpflichteten. Die Richtlinie regelt die institutionelle Organisation zur Bek\u00e4mpfung von Geldw\u00e4sche,&nbsp;Aufsichtsbeh\u00f6rden und zentrale Meldestellen (FIU). Verpflichtete: Steuerberater,&nbsp;Wirtschaftspr\u00fcfer,&nbsp;externe Buchpr\u00fcfer und Rechtsanw\u00e4lte (bei bestimmten T\u00e4tigkeiten) Anbieter von Krypto-Dienstleistungen (bei Transaktionen ab 1.000 &hellip; <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/zusammenfassung-des-dstv-artikels-vom-13-02-2024-zur-neuen-anti-geldwaesche-verordnung\/\" class=\"more-link\"><span class=\"screen-reader-text\">Zusammenfassung des DStV-Artikels vom 13.02.2024 zur neuen Anti-Geldw\u00e4sche-Verordnung:<\/span> weiterlesen <span class=\"meta-nav\">&rarr;<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1730],"tags":[],"class_list":["post-73747","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-steuern-recht"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/73747","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=73747"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/73747\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=73747"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=73747"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=73747"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}