{"id":74636,"date":"2024-06-10T15:09:42","date_gmt":"2024-06-10T13:09:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=74636"},"modified":"2024-06-10T15:09:42","modified_gmt":"2024-06-10T13:09:42","slug":"steuern-sparen-mithilfe-von-werbungskosten","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/steuern-sparen-mithilfe-von-werbungskosten\/","title":{"rendered":"Steuern sparen mithilfe von Werbungskosten"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wer <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerrechner\/Werbungskosten.html\">Werbungskosten<\/a> geltend macht, kann eine Menge an Steuern sparen. Damit das gelingt, sollten Steuerzahler im Laufe des Jahres Belege sorgf\u00e4ltig aufbewahren und genau darauf achten, ob Kosten privat oder beruflich anfallen. Aber was genau sind Werbungskosten, wozu sind sie gut und wie macht man sie steuerlich geltend? Hier ein \u00dcberblick.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Was sind Werbungskosten?<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Begriff Werbungskosten ist ein Sammelbegriff f\u00fcr verschiedene Ausgaben und Aufwendungen, die Steuerzahler zur Erzielung von Eink\u00fcnften getragen haben. Hier geht es um die Werbungskosten, die Arbeitnehmer im Zusammenhang mit ihrem Job tragen m\u00fcssen. Diese Kosten k\u00f6nnen dann in der Steuererkl\u00e4rung steuermindernd geltend gemacht werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Typische Werbungskosten sind beispielsweise:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Fachliteratur<\/strong> und <strong>berufliche Weiterbildungskosten<\/strong><\/li><li><strong>Computer-Software<\/strong> mit klarem Berufsbezug<\/li><li><strong>Fahrtkosten<\/strong> zur Arbeit oder f\u00fcr berufliche Reisen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Selbst Kosten f\u00fcr ein Bewerbungsgespr\u00e4ch oder notwendige berufliche Anschaffungen k\u00f6nnen als Werbungskosten abgesetzt werden.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Welche Arten von Werbungskosten gibt es?<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Gem\u00e4\u00df Einkommensteuergesetz (EStG \u00a79 Abs. 1) lassen sich Werbungskosten in drei Kategorien einteilen:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\"><li><strong>Aufwendungen zur Erwerbung der Einnahmen<\/strong>: Zum Beispiel Kosten f\u00fcr Bewerbungsmaterialien.<\/li><li><strong>Aufwendungen zur Sicherung der Einnahmen<\/strong>: Dazu geh\u00f6ren berufliche Weiterbildungen.<\/li><li><strong>Aufwendungen zur Erhaltung der Einnahmen<\/strong>: Hierunter fallen z.B. Reparaturkosten f\u00fcr beruflich genutzte Ger\u00e4te.<\/li><\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Voraussetzungen zum Absetzen von Werbungskosten<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Um Werbungskosten absetzen zu k\u00f6nnen, m\u00fcssen diese bestimmte Voraussetzungen erf\u00fcllen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Berufliche Veranlassung<\/strong>: Die Kosten m\u00fcssen direkt mit der beruflichen T\u00e4tigkeit zusammenh\u00e4ngen.<\/li><li><strong>Selbst getragene Kosten<\/strong>: Nur Kosten, die nicht vom Arbeitgeber erstattet wurden, k\u00f6nnen abgesetzt werden.<\/li><li><strong>Nachweisbarkeit<\/strong>: Alle geltend gemachten Kosten sollten mit Belegen wie Rechnungen oder Quittungen nachweisbar sein.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Arbeitnehmer-Pauschbetrag<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Werbungskosten-Pauschbetrag (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) wurde f\u00fcr das Steuerjahr 2023 auf 1.230 Euro erh\u00f6ht und bleibt auch 2024 auf diesem Niveau. Dieser Pauschbetrag wird automatisch vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. Nur wenn die tats\u00e4chlichen Werbungskosten diesen Betrag \u00fcbersteigen, lohnt es sich, die Ausgaben im Detail anzugeben.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Typische Werbungskosten<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Hier sind einige Beispiele f\u00fcr Kosten, die als Werbungskosten anerkannt werden k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Arbeitskleidung<\/strong>: Spezifische Berufskleidung, die nicht privat genutzt werden kann.<\/li><li><strong>Arbeitsmittel<\/strong>: Computer, Schreibtisch, Werkzeug (je nach Beruf).<\/li><li><strong>Arbeitszimmer<\/strong>: Wenn es den strengen Anforderungen des Finanzamts entspricht.<\/li><li><strong>Beitr\u00e4ge zu Berufsverb\u00e4nden oder Gewerkschaften<\/strong><\/li><li><strong>Bewerbungskosten<\/strong>: Fahrt- und \u00dcbernachtungskosten f\u00fcr Bewerbungsgespr\u00e4che.<\/li><li><strong>Dienstreisen<\/strong>: Fahrt- und \u00dcbernachtungskosten bei beruflich veranlassten Reisen.<\/li><li><strong>Doppelte Haushaltsf\u00fchrung<\/strong><\/li><li><strong>Erstellung der Steuererkl\u00e4rung<\/strong>: Kosten f\u00fcr den Steuerberater oder spezielle Software.<\/li><li><strong>Fahrtkosten<\/strong>: Abzugsf\u00e4hig \u00fcber die Entfernungspauschale.<\/li><li><strong>Fortbildungskosten<\/strong>: Kosten f\u00fcr Seminare, Workshops und Kurse.<\/li><li><strong>Home-Office-Kosten<\/strong>: \u00dcber die Home-Office-Pauschale.<\/li><li><strong>Telefon- und Internetkosten<\/strong><\/li><li><strong>Umzugskosten<\/strong>: Bei beruflich veranlassten Umz\u00fcgen.<\/li><li><strong>Unfallkosten<\/strong>: Wenn der Unfall im Zusammenhang mit der Arbeit steht.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Nichtbeanstandungsgrenzen und Pauschalen<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es gibt einige Kosten, die das Finanzamt aus Vereinfachungsgr\u00fcnden ohne Belege akzeptiert:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Arbeitsmittel<\/strong>: Bis zu einer Summe von 110 Euro.<\/li><li><strong>Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchren<\/strong>: Bis zu einer H\u00f6he von 16 Euro.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wer keine Lust hat, Belege zu sammeln, kann einfach den Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 Euro in Anspruch nehmen. Doch in vielen F\u00e4llen kann es sich lohnen, die tats\u00e4chlichen Kosten im Detail anzugeben, wenn diese den Pauschbetrag \u00fcbersteigen.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fazit<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Werbungskosten bieten eine hervorragende M\u00f6glichkeit, die Steuerlast zu senken. Wichtig ist, alle Belege sorgf\u00e4ltig aufzubewahren und sich bewusst zu sein, welche Ausgaben als Werbungskosten geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Mit den richtigen Informationen und einer guten Organisation k\u00f6nnen Arbeitnehmer ihre Steuerlast erheblich mindern.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wer Werbungskosten geltend macht, kann eine Menge an Steuern sparen. Damit das gelingt, sollten Steuerzahler im Laufe des Jahres Belege sorgf\u00e4ltig aufbewahren und genau darauf achten, ob Kosten privat oder beruflich anfallen. Aber was genau sind Werbungskosten, wozu sind sie gut und wie macht man sie steuerlich geltend? 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