{"id":74895,"date":"2024-07-11T10:52:45","date_gmt":"2024-07-11T08:52:45","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=74895"},"modified":"2024-07-15T11:15:12","modified_gmt":"2024-07-15T09:15:12","slug":"euer-2023-vorsicht-falle","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/euer-2023-vorsicht-falle\/","title":{"rendered":"E\u00dcR 2023: Vorsicht Falle"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die <strong>Frist f\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung 2023 l\u00e4uft ab:<\/strong> In wenigen Wochen ist der Abgabetermin f\u00fcr Ihre Steuererkl\u00e4rung 2023 f\u00e4llig. Sp\u00e4testens am <strong>2. September 2024<\/strong> muss Ihre Erkl\u00e4rung beim Finanzamt eingehen, sofern Sie keine Fristverl\u00e4ngerung beantragt haben oder von einem Steuerberater vertreten werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung (E\u00dcR):<\/strong> F\u00fcr viele Selbstst\u00e4ndige ist die <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/einnahmenueberschussrechnung.html\">E\u00dcR<\/a> mit ihren vier Seiten und diversen Anlagen ein zentraler Bestandteil der Steuererkl\u00e4rung. In den 107 Zeilen des Hauptformulars werden unter anderem Gewinne und Verluste des Betriebs abgefragt. Gerade hier kommt es immer wieder zu Fehlern, die zu \u00c4rger mit dem Finanzamt oder sogar zu Betriebspr\u00fcfungen f\u00fchren k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Fehlerquelle: Vergessene Entnahmen in den Zeilen 19 und 20<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eine h\u00e4ufig auftretende Falle, die unerwartete Probleme verursachen kann, ist das Vergessen von Entnahmen in den Zeilen 19 und 20 der E\u00dcR. Das Finanzamt m\u00f6chte sicherstellen, dass s\u00e4mtliche Vorteile, die Sie aus Ihrer Selbstst\u00e4ndigkeit ziehen, auch versteuert werden. Deshalb gibt es diese Zeilen f\u00fcr die <strong>Sach-, Nutzungs- und Leistungsentnahmen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Sinn der Abfrage:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In diesen Zeilen erfassen Sie den Wert der Waren, Dienstleistungen oder betrieblichen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde, die Sie privat nutzen. Diese private Nutzung muss wie eine Einnahme behandelt und versteuert werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Die Falle:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Fehlt in den Zeilen 19 und 20 jegliche Angabe, f\u00e4llt dies dem Finanzamt auf. Denn: Selbstst\u00e4ndige nutzen ihr betriebliches Telefon oder Handy in der Regel auch privat. Der Fiskus geht daher davon aus, dass Sie einen Teil der Telefonkosten dem Privatbereich zuordnen m\u00fcssen. Tragen Sie deshalb in Zeile 20 den <strong>Privatanteil f\u00fcr die betriebliche Telefonnutzung<\/strong> ein. Einen festen Pauschalwert gibt es hierf\u00fcr nicht, allerdings sollte der Anteil <strong>20%<\/strong> nicht \u00fcberschreiten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Beispiel:<\/strong> Bei einem monatlichen Festnetzvertrag von 50 \u20ac liegt der Privatanteil bei 10 \u20ac pro Monat, d.h. 120 \u20ac pro Jahr, die Sie in Zeile 20 eintragen sollten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Zus\u00e4tzliche Entnahme:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In vielen F\u00e4llen kommt noch die private Nutzung eines Firmenwagens hinzu. Den Privatanteil ermitteln Sie entweder mithilfe der <strong>1%-Methode<\/strong> oder eines <strong>Fahrtenbuchs<\/strong>. Dieser Anteil taucht dann als <strong>Entnahme in Zeile 19 (&#8222;Private Kfz-Nutzung&#8220;)<\/strong> auf.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Risiko Betriebspr\u00fcfung:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Weist Ihre E\u00dcR <strong>keine Entnahmen<\/strong> in den Zeilen 19 und 20 aus, steigt die Wahrscheinlichkeit einer Betriebspr\u00fcfung deutlich. Das Finanzamt k\u00f6nnte unterstellen, dass Sie hier Einnahmen verschweigen und ordnet daher eine genauere Pr\u00fcfung an.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Fazit:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nehmen Sie sich ausreichend Zeit f\u00fcr die Erstellung Ihrer E\u00dcR und tragen Sie alle relevanten Entnahmen korrekt ein. Insbesondere die Zeilen 19 und 20 sollten nicht leer bleiben, um das Risiko einer Betriebspr\u00fcfung zu minimieren. Seien Sie sorgf\u00e4ltig und erfassen Sie den Privatanteil f\u00fcr betriebliche Telefonkosten sowie die eventuelle private Kfz-Nutzung korrekt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Mit meinen Hinweisen sind Sie gut vorbereitet, um Ihre Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr 2023 ohne Probleme abzugeben.<\/strong> Denken Sie daran, sich fr\u00fchzeitig mit den Formularen vertraut zu machen und alle notwendigen Angaben gewissenhaft zu pr\u00fcfen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Haben Sie Fragen oder ben\u00f6tigen Sie Unterst\u00fctzung bei Ihrer Steuererkl\u00e4rung?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dann z\u00f6gern Sie nicht, uns zu kontaktieren. Wir helfen Ihnen gerne weiter und sorgen daf\u00fcr, dass Ihre Steuererkl\u00e4rung vollst\u00e4ndig und korrekt beim Finanzamt eingeht.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Hinweis:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dieser Blogbeitrag dient lediglich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerberatung-Berlin.html\">Steuerberatung<\/a>. Im Einzelfall sollten Sie sich immer an einen Steuerberater wenden.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die Frist f\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung 2023 l\u00e4uft ab: In wenigen Wochen ist der Abgabetermin f\u00fcr Ihre Steuererkl\u00e4rung 2023 f\u00e4llig. Sp\u00e4testens am 2. September 2024 muss Ihre Erkl\u00e4rung beim Finanzamt eingehen, sofern Sie keine Fristverl\u00e4ngerung beantragt haben oder von einem Steuerberater vertreten werden. 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