{"id":75606,"date":"2024-10-02T12:22:07","date_gmt":"2024-10-02T10:22:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=75606"},"modified":"2024-10-02T12:22:07","modified_gmt":"2024-10-02T10:22:07","slug":"tipps-fuer-die-umsatzsteuer-voranmeldung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/tipps-fuer-die-umsatzsteuer-voranmeldung\/","title":{"rendered":"Tipps f\u00fcr die Umsatzsteuer-Voranmeldung"},"content":{"rendered":"\n<p>Die Umsatzsteuervoranmeldung p\u00fcnktlich und korrekt an das Finanzamt zu \u00fcbermitteln, kann schnell stressig werden. Als Steuerpflichtiger sind Sie daf\u00fcr verantwortlich, dass die Voranmeldung inhaltlich richtig ist und fristgerecht abgegeben wird. <\/p>\n\n\n\n<h3>Welche \u00dcbermittlungsfristen gelten?<\/h3>\n\n\n\n<p>Je nach H\u00f6he der Umsatzsteuerzahllast des Vorjahres gelten unterschiedliche Fristen f\u00fcr die Voranmeldung:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><th>USt-Zahllast im Vorjahr<\/th><th>Voranmeldungszeitraum<\/th><th>Frist<\/th><\/tr><tr><td>\u2264 1.000 \u20ac<\/td><td>Befreiung von der Abgabepflicht (nur USt-Jahreserkl\u00e4rung)<\/td><td>2023: bis 02.09.2024 (mit Steuerberater: bis 02.06.2025); 2024: bis 31.07.2025 (mit Steuerberater: bis 30.04.2026)<\/td><\/tr><tr><td>&gt; 1.000 \u20ac und \u2264 7.500 \u20ac<\/td><td>Quartalsweise<\/td><td>10.4., 10.7., 10.10., 10.1. des Folgejahres<\/td><\/tr><tr><td>&gt; 7.500 \u20ac<\/td><td>Monatlich<\/td><td>Am 10. Tag des Folgemonats<\/td><\/tr><tr><td>USt-Erstattung des Vorjahres &gt; 7.500 \u20ac<\/td><td>Wahlrecht: monatliche oder viertelj\u00e4hrliche Abgabe<\/td><td>10.4., 10.7., 10.10., 10.1. des Folgejahres<\/td><\/tr><tr><td>Neugr\u00fcndungen<\/td><td>Monatlich im Gr\u00fcndungsjahr und Folgejahr<\/td><td>Am 10. Tag des Folgemonats<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption>Abgabefristen Umsatzsteuer-Voranmeldung<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>Doch Sie k\u00f6nnen den Stress reduzieren \u2013 durch die Beantragung einer <strong>Dauerfristverl\u00e4ngerung<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3>Was ist eine Dauerfristverl\u00e4ngerung?<\/h3>\n\n\n\n<p>Eine Dauerfristverl\u00e4ngerung verschafft Ihnen <strong>einen Monat mehr Zeit<\/strong>, um Ihre Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben. Stimmt das Finanzamt Ihrem Antrag auf Dauerfristverl\u00e4ngerung zu, k\u00f6nnen Sie die Voranmeldungen einen Monat nach dem gesetzlichen F\u00e4lligkeitstermin \u00fcbermitteln.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vorteil:<\/strong> Mehr Zeit, um Vorsteuer und Umsatzsteuer gegenzurechnen und den Voranmeldungsstress zu minimieren.<\/p>\n\n\n\n<h3>So beantragen Sie die Dauerfristverl\u00e4ngerung<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Schritt 1:<\/strong> Den Antrag auf Dauerfristverl\u00e4ngerung stellen Sie <strong>elektronisch \u00fcber Elster<\/strong>. Falls Sie noch keinen Zugang haben, lassen Sie sich einmalig daf\u00fcr freischalten.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Schritt 2:<\/strong> \u00dcbermitteln Sie den Antrag <strong>authentifiziert \u00fcber die Datenfern\u00fcbertragung<\/strong>. Nutzen Sie dazu den amtlichen Vordruck, der im Schreiben des Bundesministeriums f\u00fcr Finanzen vom 1.11.2023 ver\u00f6ffentlicht wurde.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig:<\/strong> Das Finanzamt lehnt nur dann ab, wenn der Steueranspruch gef\u00e4hrdet erscheint. Im Normalfall wird der Antrag jedoch nicht abgelehnt.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Hinweis:<\/strong> Einen schriftlichen Bescheid \u00fcber die Genehmigung erhalten Sie nicht. Das Finanzamt meldet sich nur, wenn der Antrag abgelehnt wurde.<\/p>\n\n\n\n<h3>Voraussetzungen und Besonderheiten<\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Keine Dauerfristverl\u00e4ngerung bei laufendem Steuerstrafverfahren.<\/strong><\/li><li>Bei viertelj\u00e4hrlicher Abgabe gen\u00fcgt ein einmaliger Antrag auf Dauerfristverl\u00e4ngerung.<\/li><li>Bei monatlicher Abgabe muss zus\u00e4tzlich eine <strong>Sondervorauszahlung<\/strong> geleistet werden.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3>Die Sondervorauszahlung bei monatlicher Abgabe<\/h3>\n\n\n\n<p>Wenn Sie Ihre Umsatzsteuervoranmeldungen  monatlich abgeben, verlangt das Finanzamt eine Sondervorauszahlung. Diese Zahlung ist notwendig, bevor die Fristverl\u00e4ngerung gew\u00e4hrt wird:<\/p>\n\n\n\n<ul><li><strong>H\u00f6he der Sondervorauszahlung:<\/strong> Ein Elftel der Summe Ihrer Umsatzsteuer-Vorauszahlungen des Vorjahres ohne Ber\u00fccksichtigung der Sondervorauszahlung.<ul><li><strong>Beispiel:<\/strong> Haben Sie f\u00fcr das Jahr 2024 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen von insgesamt 44.500 \u20ac gemeldet und eine Sondervorauszahlung von 5.000 \u20ac geleistet, ergibt sich die Sondervorauszahlung f\u00fcr das Jahr 2025 aus einem Elftel der erh\u00f6hten Bemessungsgrundlage (49.500 \u20ac), also 4.500 \u20ac.<\/li><\/ul><\/li><li><strong>Frist:<\/strong> Die Sondervorauszahlung ist bis zum 10. Februar des jeweiligen Jahres zu entrichten.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3>Fazit: Entspanntes Arbeiten mit der Dauerfristverl\u00e4ngerung<\/h3>\n\n\n\n<p>Mit einer <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerrechner\/Dauerfristverlaengerung.html\">Dauerfristverl\u00e4ngerung<\/a> k\u00f6nnen Sie sich bei der Umsatzsteuervoranmeldung einen Monat zus\u00e4tzlichen Puffer verschaffen und den Stress erheblich reduzieren. Besonders bei monatlichen <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerrechner\/Umsatzsteuer-Voranmeldungen.html\">Voranmeldungen<\/a> ist die Fristverl\u00e4ngerung in Kombination mit der Sondervorauszahlung eine bew\u00e4hrte Methode, um mehr Zeit f\u00fcr die Aufbereitung der Daten zu gewinnen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die Umsatzsteuervoranmeldung p\u00fcnktlich und korrekt an das Finanzamt zu \u00fcbermitteln, kann schnell stressig werden. 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