{"id":76278,"date":"2025-01-03T13:12:54","date_gmt":"2025-01-03T11:12:54","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=76278"},"modified":"2025-01-03T13:12:54","modified_gmt":"2025-01-03T11:12:54","slug":"die-wichtigsten-steuerlichen-aenderungen-2025-was-sie-wissen-muessen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/die-wichtigsten-steuerlichen-aenderungen-2025-was-sie-wissen-muessen\/","title":{"rendered":"<strong>Die wichtigsten steuerlichen \u00c4nderungen 2025 \u2013 Was Sie wissen m\u00fcssen<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Zum <strong>1. Januar 2025<\/strong> treten zahlreiche steuerliche Neuerungen in Kraft, die sowohl B\u00fcrgerinnen und B\u00fcrger als auch Unternehmen betreffen. Hier ein \u00dcberblick der wichtigsten \u00c4nderungen:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. <strong>H\u00f6herer Grundfreibetrag und Ausgleich der kalten Progression<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Grundfreibetrag 2025<\/strong>: Anhebung um <strong>312 Euro<\/strong> auf <strong>12.096 Euro<\/strong>.<\/li><li><strong>Kinderfreibetrag<\/strong>: Erh\u00f6hung um <strong>30 Euro<\/strong> auf <strong>3.336 Euro<\/strong> pro Elternteil.<\/li><li><strong>Kindergeld<\/strong>: Ab Januar 2025 steigt das Kindergeld von <strong>250 Euro<\/strong> auf <strong>255 Euro<\/strong> pro Kind und Monat.<\/li><li><strong>Progressionsausgleich<\/strong>: Die Tarifeckwerte (au\u00dfer f\u00fcr die \u201eReichensteuer\u201c) werden um <strong>2,6 %<\/strong> nach rechts verschoben, um die Inflation auszugleichen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u00dcbersicht der Freibetr\u00e4ge:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th>Jahr<\/th><th>Grundfreibetrag<\/th><th>Kinderfreibetrag pro Elternteil<\/th><th>Kindergeld (monatlich)<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>2024<\/td><td>11.784 \u20ac<\/td><td>3.306 \u20ac<\/td><td>250 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>2025<\/td><td>12.096 \u20ac<\/td><td>3.336 \u20ac<\/td><td>255 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>2026<\/td><td>12.348 \u20ac<\/td><td>3.414 \u20ac<\/td><td>k. A.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. <strong>Solidarit\u00e4tszuschlag \u2013 Anhebung der Freigrenzen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Neue Freigrenze ab 2025<\/strong>: <strong>39.900 Euro<\/strong> (bisher 36.260 Euro).<\/li><li><strong>2026<\/strong>: Erh\u00f6hung auf <strong>40.700 Euro<\/strong>.<br \/>Damit wird der Soli f\u00fcr noch mehr Menschen entfallen oder nur reduziert erhoben.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. <strong>Kinderbetreuungskosten \u2013 H\u00f6herer Abzugsbetrag<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Ab 2025 k\u00f6nnen <strong>80 % der Kinderbetreuungskosten<\/strong> (statt bisher 66 %) bis zu einem H\u00f6chstbetrag von <strong>4.800 Euro je Kind<\/strong> (statt 4.000 Euro) als Sonderausgaben abgezogen werden.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. <strong>Photovoltaikanlagen \u2013 Steuerfreie F\u00f6rderung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Ab 2025 wird die <strong>Bruttoleistung<\/strong> f\u00fcr steuerfreie Photovoltaikanlagen auf <strong>30 kW (peak)<\/strong> pro Wohn- oder Gewerbeeinheit vereinheitlicht.<\/li><li><strong>Freigrenze, keine Freibetragsregelung<\/strong> \u2013 das bedeutet: <strong>\u00dcberschreitungen der 30 kW f\u00fchren zur vollen Steuerpflicht.<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">5. <strong>Bonus f\u00fcr gesundheitsbewusstes Verhalten \u2013 Vereinfachungsregelung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Bonusleistungen der Krankenkassen bis zu <strong>150 Euro pro Jahr und Person<\/strong> bleiben steuerfrei und mindern den Sonderausgabenabzug nicht. Diese Regelung wird dauerhaft gesetzlich verankert.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">6. <strong>Wohngemeinn\u00fctzigkeit \u2013 Verg\u00fcnstigte Vermietung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die verg\u00fcnstigte Vermietung an hilfsbed\u00fcrftige Personen wird ab 2025 steuerlich beg\u00fcnstigt und als gemeinn\u00fctzige Zweckverwirklichung anerkannt.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">7. <strong>Erbschaftsteuer \u2013 H\u00f6herer Pauschbetrag f\u00fcr Erbfallkosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Der Pauschbetrag f\u00fcr Erbfallkosten steigt von <strong>10.300 Euro<\/strong> auf <strong>15.000 Euro<\/strong>.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">8. <strong>Biersteuer \u2013 Erleichterung f\u00fcr Hobbybrauer<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Haus- und Hobbybrauer d\u00fcrfen ab 2025 bis zu <strong>5 hl<\/strong> steuerfrei brauen (bisher 2 hl).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">9. <strong>Grundsteuer \u2013 Reform tritt in Kraft<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Ab 2025 erfolgt die Erhebung der Grundsteuer nach dem <strong>neuen Grundsteuermodell<\/strong>.<\/li><li>Gemeinden k\u00f6nnen Hebes\u00e4tze flexibel anpassen und f\u00fcr <strong>baureife Grundst\u00fccke h\u00f6here S\u00e4tze<\/strong> festlegen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">10. <strong>Elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) werden Pflicht<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Ab <strong>1. Januar 2025<\/strong> m\u00fcssen Unternehmen in der Lage sein, <strong>E-Rechnungen zu empfangen<\/strong>.<\/li><li><strong>\u00dcbergangsregelung<\/strong>: Bis Ende 2026 k\u00f6nnen Unternehmen <strong>weiterhin Papierrechnungen oder PDF-Rechnungen<\/strong> versenden (bis 2027 f\u00fcr Kleinunternehmer mit bis zu 800.000 \u20ac Umsatz).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">11. <strong>K\u00fcrzere Aufbewahrungsfristen f\u00fcr Buchungsbelege<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Ab 2025<\/strong> verk\u00fcrzen sich die handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen f\u00fcr Buchungsbelege von <strong>zehn auf acht Jahre<\/strong>.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">12. <strong>Verlustverrechnung bei Termingesch\u00e4ften und Forderungsausf\u00e4llen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>Uneingeschr\u00e4nkte Verlustverrechnung<\/strong>: Die bisherige Verlustverrechnungsbeschr\u00e4nkung bei Termingesch\u00e4ften und Forderungsausf\u00e4llen wird abgeschafft.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">13. <strong>Abschaffung des Soli f\u00fcr Kraftstoffe zur Weiterleitung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Kraftstoffe, die nicht selbst verbraucht, sondern weitergeleitet werden, sind ab 2025 von der Umsatzsteuer verg\u00fctungsf\u00e4hig.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Bleiben Sie informiert und pr\u00fcfen Sie, welche \u00c4nderungen f\u00fcr Sie relevant sind!<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udc49 <strong>Weitere Informationen finden Sie auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Zum 1. Januar 2025 treten zahlreiche steuerliche Neuerungen in Kraft, die sowohl B\u00fcrgerinnen und B\u00fcrger als auch Unternehmen betreffen. Hier ein \u00dcberblick der wichtigsten \u00c4nderungen: 1. H\u00f6herer Grundfreibetrag und Ausgleich der kalten Progression Grundfreibetrag 2025: Anhebung um 312 Euro auf 12.096 Euro. Kinderfreibetrag: Erh\u00f6hung um 30 Euro auf 3.336 Euro pro Elternteil. 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