{"id":76746,"date":"2025-03-01T13:07:32","date_gmt":"2025-03-01T11:07:32","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=76746"},"modified":"2025-03-01T13:07:32","modified_gmt":"2025-03-01T11:07:32","slug":"umzugskosten-steuerlich-geltend-machen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/umzugskosten-steuerlich-geltend-machen\/","title":{"rendered":"<strong>Umzugskosten steuerlich geltend machen<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p>Ein beruflich bedingter Umzug kann erhebliche Kosten verursachen. Unter bestimmten Voraussetzungen lassen sich diese Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Dieser Ratgeber erkl\u00e4rt, welche <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerrechner\/Umzugskosten.html\">Umzugskosten<\/a> abzugsf\u00e4hig sind, welche Pauschalen gelten und wie diese in der Steuererkl\u00e4rung angegeben werden.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>1. Wann ist ein Umzug beruflich veranlasst?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ein Umzug gilt als beruflich veranlasst, wenn einer der folgenden Gr\u00fcnde vorliegt:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Aufnahme einer ersten beruflichen T\u00e4tigkeit,<\/li><li>Wechsel des Arbeitgebers oder Versetzung durch den Arbeitgeber,<\/li><li>erhebliche Verk\u00fcrzung der t\u00e4glichen Pendelzeit um mindestens eine Stunde f\u00fcr Hin- und R\u00fcckweg.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3><strong>2. Welche Umzugskosten sind absetzbar?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Zu den absetzbaren Umzugskosten geh\u00f6ren unter anderem:<\/p>\n\n\n\n<ul><li><strong>Transportkosten<\/strong> f\u00fcr das Umzugsgut,<\/li><li><strong>Reisekosten<\/strong> f\u00fcr die Wohnungssuche und den eigentlichen Umzug,<\/li><li><strong>Maklergeb\u00fchren<\/strong> f\u00fcr die Vermittlung einer Mietwohnung,<\/li><li><strong>Doppelte Mietzahlungen<\/strong> bis zu sechs Monaten f\u00fcr die alte und neue Wohnung,<\/li><li><strong>Nachhilfeunterricht<\/strong> f\u00fcr Kinder aufgrund schulbedingter Nachteile durch den Umzug.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Alternativ k\u00f6nnen Arbeitnehmer eine <strong>Umzugskostenpauschale<\/strong> ansetzen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><th>Umzug ab<\/th><th>Berechtigte Person mit vorheriger Wohnung<\/th><th>Ohne vorherige Wohnung<\/th><th>F\u00fcr jede weitere Person (Ehegatten, Kinder)<\/th><\/tr><tr><td>1. M\u00e4rz 2024<\/td><td>964 Euro<\/td><td>193 Euro<\/td><td>643 Euro<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Falls innerhalb der letzten f\u00fcnf Jahre bereits ein beruflich bedingter Umzug erfolgte, erh\u00f6ht sich die Pauschale um 50 %.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>3. Einschr\u00e4nkungen beim Abzug von Umzugskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Nicht absetzbar sind:<\/p>\n\n\n\n<ul><li><strong>Kosten f\u00fcr die Renovierung oder Einrichtung<\/strong> der neuen Wohnung,<\/li><li><strong>Maklergeb\u00fchren<\/strong> f\u00fcr den Kauf einer Immobilie,<\/li><li><strong>Privat veranlasste Umz\u00fcge<\/strong>, es sei denn, sie sind aus gesundheitlichen Gr\u00fcnden notwendig (au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastung).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3><strong>4. Besonderheiten bei einer doppelten Haushaltsf\u00fchrung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Wer aus beruflichen Gr\u00fcnden eine Zweitwohnung am Arbeitsort bezieht, kann die tats\u00e4chlichen Umzugskosten als Werbungskosten absetzen, jedoch nicht die Umzugskostenpauschale.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>5. Erstattung durch den Arbeitgeber<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Erstattet der Arbeitgeber Umzugskosten, sind diese bis zur H\u00f6he der steuerlich anerkannten Werbungskosten steuerfrei. Diese Erstattungen mindern jedoch den eigenen steuerlichen Abzugsbetrag.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>6. Wo werden die Umzugskosten in der Steuererkl\u00e4rung eingetragen?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Anlage N:<\/strong> Werbungskosten \u2013 Weitere Werbungskosten (Zeilen 64 bis 66),<\/li><li><strong>Doppelte Haushaltsf\u00fchrung:<\/strong> Anlage N \u2013 Doppelte Haushaltsf\u00fchrung, Zeile 32.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3><strong>7. Umzugskosten f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige k\u00f6nnen ihre beruflich bedingten Umzugskosten als <strong>Betriebsausgaben<\/strong> geltend machen, sofern der Umzug fast ausschlie\u00dflich betrieblich veranlasst ist.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>8. Umzugskosten als haushaltsnahe Dienstleistungen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Falls der Umzug nicht beruflich veranlasst ist, k\u00f6nnen einzelne Posten wie Transport- und Renovierungskosten als <strong>haushaltsnahe Dienstleistungen<\/strong> nach \u00a7 35a EStG steuerlich geltend gemacht werden.<\/p>\n\n\n\n<h3><strong>Fazit<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ein beruflich veranlasster Umzug kann steuerlich erhebliche Vorteile bringen. Es ist ratsam, Belege sorgf\u00e4ltig aufzubewahren und zu pr\u00fcfen, ob die Umzugskostenpauschale oder der Nachweis der tats\u00e4chlichen Kosten g\u00fcnstiger ist.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ein beruflich bedingter Umzug kann erhebliche Kosten verursachen. Unter bestimmten Voraussetzungen lassen sich diese Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Dieser Ratgeber erkl\u00e4rt, welche Umzugskosten abzugsf\u00e4hig sind, welche Pauschalen gelten und wie diese in der Steuererkl\u00e4rung angegeben werden. 1. Wann ist ein Umzug beruflich veranlasst? 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