{"id":76751,"date":"2025-03-02T14:32:44","date_gmt":"2025-03-02T12:32:44","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=76751"},"modified":"2025-03-02T14:32:44","modified_gmt":"2025-03-02T12:32:44","slug":"werbungskosten-so-setzen-sie-ihre-beruflichen-ausgaben-steuerlich-ab","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/werbungskosten-so-setzen-sie-ihre-beruflichen-ausgaben-steuerlich-ab\/","title":{"rendered":"<strong>Werbungskosten: So setzen Sie Ihre beruflichen Ausgaben steuerlich ab<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Allgemeines zu Werbungskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Werbungskosten sind Ausgaben, die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer im Rahmen ihrer beruflichen T\u00e4tigkeit haben. Diese Kosten k\u00f6nnen in der Steuererkl\u00e4rung angegeben werden und reduzieren das zu versteuernde Einkommen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Typische Werbungskosten:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Bewerbungskosten<\/li><li>Beitr\u00e4ge zu Berufsverb\u00e4nden<\/li><li>Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsst\u00e4tte<\/li><li>Reisekosten f\u00fcr beruflich bedingte Ausw\u00e4rtst\u00e4tigkeiten<\/li><li>Arbeitsmittel wie Werkzeuge oder Computer<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Diese Kosten werden in dem Jahr in der <strong>Anlage N<\/strong> angegeben, in dem sie bezahlt wurden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Arbeitnehmer-Pauschbetrag<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Jede steuerpflichtige Person erh\u00e4lt automatisch einen <strong>Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro<\/strong> (Stand 2024). Wer h\u00f6here Werbungskosten hat, kann diese gesondert nachweisen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Arbeitsmittel<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Arbeitsmittel<\/strong> sind Gegenst\u00e4nde, die ausschlie\u00dflich oder \u00fcberwiegend beruflich genutzt werden. Beispiele:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Fachb\u00fccher und Fachzeitschriften<\/li><li>Computer und Software<\/li><li>Werkzeuge und Berufskleidung<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Arbeitsmittel bis <strong>800 Euro netto<\/strong> k\u00f6nnen sofort abgesetzt werden. Teurere Anschaffungen m\u00fcssen \u00fcber mehrere Jahre abgeschrieben werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Bewerbungskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Kosten f\u00fcr Bewerbungen k\u00f6nnen abgesetzt werden, selbst wenn sie nicht erfolgreich waren. Dazu geh\u00f6ren:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Porto und Kopierkosten<\/li><li>Fahrtkosten zu Vorstellungsgespr\u00e4chen<\/li><li>Kosten f\u00fcr Bewerbungsfotos<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Falls die Arbeitsagentur Kosten erstattet, m\u00fcssen diese von den absetzbaren Betr\u00e4gen abgezogen werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Beitr\u00e4ge zu Berufsverb\u00e4nden<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mitgliedsbeitr\u00e4ge f\u00fcr Berufsverb\u00e4nde, wie Gewerkschaften oder Fachverb\u00e4nde, k\u00f6nnen in voller H\u00f6he als Werbungskosten geltend gemacht werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Doppelte Haushaltsf\u00fchrung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wer aus beruflichen Gr\u00fcnden eine Zweitwohnung unterh\u00e4lt, kann viele Kosten absetzen, darunter:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Miete und Nebenkosten<\/li><li>Fahrtkosten zur Hauptwohnung (Familienheimfahrten)<\/li><li>Umzugskosten<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Fahrtkosten und Entfernungspauschale<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Entfernung zwischen Wohnung und erster T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte kann mit <strong>0,30 Euro pro Kilometer<\/strong> (ab dem 21. Kilometer: <strong>0,38 Euro<\/strong>) angesetzt werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Fortbildungskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Alle Aufwendungen f\u00fcr berufliche Fortbildungen sind als Werbungskosten absetzbar, z. B.:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Studien- und Lehrgangsgeb\u00fchren<\/li><li>Fachb\u00fccher und Lernmaterialien<\/li><li>Fahrtkosten zu Schulungen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Reisekosten f\u00fcr Ausw\u00e4rtst\u00e4tigkeiten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wird au\u00dferhalb der ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte gearbeitet, k\u00f6nnen Reisekosten abgesetzt werden:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Fahrtkosten (tats\u00e4chliche Kosten oder Kilometerpauschale)<\/li><li>Verpflegungspauschalen (je nach Dauer der Abwesenheit)<\/li><li>\u00dcbernachtungskosten<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Umzugskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein beruflich veranlasster Umzug kann steuerlich geltend gemacht werden. Neben den tatsch\u00e4chlichen Kosten gibt es <strong>pauschale Betr\u00e4ge<\/strong>, die ohne Nachweise angesetzt werden k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><th>Datum<\/th><th>Berechtigte Person<\/th><th>Ohne eigene Wohnung<\/th><th>Je weitere Person<\/th><\/tr><tr><td>1. Juni 2020<\/td><td>860 \u20ac<\/td><td>172 \u20ac<\/td><td>573 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>1. April 2021<\/td><td>870 \u20ac<\/td><td>174 \u20ac<\/td><td>580 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>1. April 2022<\/td><td>886 \u20ac<\/td><td>177 \u20ac<\/td><td>590 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td>1. M\u00e4rz 2024<\/td><td>964 \u20ac<\/td><td>193 \u20ac<\/td><td>643 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>H\u00e4usliches Arbeitszimmer und Tagespauschale<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ab 2023 kann eine <strong>Tagespauschale von 6 Euro pro Homeoffice-Tag<\/strong> (max. 1.260 Euro im Jahr) angesetzt werden. Alternativ kann ein <strong>h\u00e4usliches Arbeitszimmer<\/strong> geltend gemacht werden, wenn es der Mittelpunkt der beruflichen T\u00e4tigkeit ist.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Steuerberatungskosten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Kosten f\u00fcr Steuerberatung k\u00f6nnen teilweise als Werbungskosten abgesetzt werden, wenn sie sich auf Eink\u00fcnfte aus nichtselbst\u00e4ndiger Arbeit beziehen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Fazit<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerrechner\/Werbungskosten.html\">Werbungskosten<\/a> reduzieren die Steuerlast erheblich. Viele berufsbedingte Ausgaben sind steuerlich absetzbar. Es lohnt sich, alle Belege zu sammeln und sorgf\u00e4ltig in der <strong>Anlage N<\/strong> der Steuererkl\u00e4rung einzutragen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Allgemeines zu Werbungskosten Werbungskosten sind Ausgaben, die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer im Rahmen ihrer beruflichen T\u00e4tigkeit haben. Diese Kosten k\u00f6nnen in der Steuererkl\u00e4rung angegeben werden und reduzieren das zu versteuernde Einkommen. 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