{"id":77153,"date":"2025-05-08T13:34:37","date_gmt":"2025-05-08T11:34:37","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77153"},"modified":"2025-05-08T13:36:17","modified_gmt":"2025-05-08T11:36:17","slug":"steuerberatungskosten-abzugsfaehig-oder-privat-so-ordnen-sie-richtig-zu","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/steuerberatungskosten-abzugsfaehig-oder-privat-so-ordnen-sie-richtig-zu\/","title":{"rendered":"<strong>Steuerberatungskosten: Abzugsf\u00e4hig oder privat? \u2013 So ordnen Sie richtig zu<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p>Seit dem Wegfall des Sonderausgabenabzugs f\u00fcr Steuerberatungskosten im Jahr 2006 stellt sich regelm\u00e4\u00dfig die Frage: <strong>Welche Steuerberatungskosten kann ich noch steuerlich geltend machen \u2013 und wo?<\/strong> Das BMF hat hierzu klare Regeln ver\u00f6ffentlicht, die wir Ihnen verst\u00e4ndlich zusammenfassen.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>1. Was z\u00e4hlt \u00fcberhaupt zu Steuerberatungskosten?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Steuerberatungskosten umfassen s\u00e4mtliche Aufwendungen, die mit der Erf\u00fcllung steuerlicher Pflichten und der Wahrnehmung steuerlicher Rechte zusammenh\u00e4ngen. Dazu geh\u00f6ren:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Honorar f\u00fcr Steuerberater<\/li><li>Fahrtkosten zum Steuerberater (inkl. Unfallkosten auf dem Weg)<\/li><li>Beitr\u00e4ge zu Lohnsteuerhilfevereinen<\/li><li>Steuerfachliteratur und Steuersoftware<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Achtung:<\/strong> Kosten f\u00fcr Steuerstrafverteidigung oder familienrechtliche Auseinandersetzungen (z.\u202fB. Realsplitting mit Ex-Ehegatten) z\u00e4hlen <strong>nicht<\/strong> dazu.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>2. Wann sind Steuerberatungskosten abziehbar?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<h4><strong>a) Als Betriebsausgaben oder Werbungskosten:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Wenn die Beratung <strong>der Ermittlung von Eink\u00fcnften dient<\/strong>, ist der Abzug zul\u00e4ssig \u2013 z.\u202fB. f\u00fcr:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Buchf\u00fchrung und Jahresabschluss<\/li><li>Einnahmen\u00fcberschussrechnung (E\u00dcR)<\/li><li>Beratung zu umsatzsteuerlichen Fragen<\/li><li>Investitionszulagen<\/li><li>Gewerbesteuer, Grundsteuer bei Betriebsverm\u00f6gen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Auch das <strong>Ausf\u00fcllen der E\u00dcR-Formulare<\/strong> geh\u00f6rt zur Einkunftsermittlung und ist damit abziehbar.<\/p>\n\n\n\n<h4><strong>b) Nicht abziehbar: Kosten der Lebensf\u00fchrung<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p>Kosten, die <strong>nicht unmittelbar der Einkunftserzielung dienen<\/strong>, gelten als <strong>privat<\/strong> (\u00a7 12 EStG). Dazu z\u00e4hlen:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Ausf\u00fcllen der Einkommensteuererkl\u00e4rung (au\u00dferhalb E\u00dcR)<\/li><li>Beratung zu Veranlagungsformen oder Steuertarifen<\/li><li>Ermittlung von Sonderausgaben, au\u00dfergew\u00f6hnlichen Belastungen<\/li><li>Kindergeld, Eigenheimzulage, haushaltsnahe Dienstleistungen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>3. Was gilt bei gemischter Veranlassung?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Viele Steuerberatungskosten haben sowohl private als auch berufliche Anteile \u2013 etwa:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Beitr\u00e4ge zu Lohnsteuerhilfevereinen<\/li><li>Steuersoftware oder Fachliteratur<\/li><li>Beratung, die Eink\u00fcnfte und z.\u202fB. Kinderbetreuung betrifft<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>\u27a1 In diesen F\u00e4llen ist eine <strong>Aufteilung vorzunehmen<\/strong>, z.\u202fB. 50:50 zwischen Werbungskosten und nicht abziehbaren Lebenshaltungskosten.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vereinfachungsregel:<\/strong> Bei gemischten Kosten bis zu 100\u202f\u20ac pro Jahr akzeptiert das Finanzamt in der Regel die vom Steuerpflichtigen gew\u00e4hlte Zuordnung ohne Pr\u00fcfung.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>4. Spezialfall: K\u00f6rperschaften<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>F\u00fcr K\u00f6rperschaften wie GmbHs gilt \u00a7 12 EStG nicht \u2013 hier sind Steuerberatungskosten <strong>grunds\u00e4tzlich vollst\u00e4ndig als Betriebsausgaben<\/strong> abziehbar.<\/p>\n\n\n\n<p>Falls eine K\u00f6rperschaft aber z.\u202fB. auch <strong>verm\u00f6gensverwaltend<\/strong> t\u00e4tig ist, muss eine Trennung nach Einkunftsarten erfolgen \u2013 nur einkunftsbezogene Beratungskosten sind abziehbar.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>5. Zeitliche Zuordnung: Abflussprinzip gilt<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Entscheidend ist der <strong>Zahlungszeitpunkt<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Abziehbar sind nur die nach dem 1.1.2006 gezahlten <strong>betrieblich oder beruflich veranlassten Kosten<\/strong>.<\/li><li>Wurden Vorsch\u00fcsse noch 2005 f\u00fcr 2006 gezahlt, sind sie unter Umst\u00e4nden <strong>als Sonderausgaben<\/strong> abziehbar \u2013 bei R\u00fcckzahlung ggf. Korrektur nach \u00a7 175 AO m\u00f6glich.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3><strong>Fazit: Klare Zuordnung spart bares Geld<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die steuerliche Anerkennung von Steuerberatungskosten ist die <strong>Veranlassung entscheidend<\/strong>. Eine sorgf\u00e4ltige Aufteilung der Kosten in <strong>betriebliche, berufliche und private Anteile<\/strong> ist nicht nur steuerlich erforderlich \u2013 sie sch\u00fctzt auch vor R\u00fcckfragen und Korrekturen durch das Finanzamt.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p>Haben Sie Interesse an einer <strong>Steuerberatungskosten-Pauschale<\/strong>? <br \/>Dann sehen Sie sich mein <a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/Steuerberatergebuehren.html#Sorglos\">besonderes Angebot das &#8222;Rundum-Sorglos-Steuer-Paket&#8220;<\/a> an. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Seit dem Wegfall des Sonderausgabenabzugs f\u00fcr Steuerberatungskosten im Jahr 2006 stellt sich regelm\u00e4\u00dfig die Frage: Welche Steuerberatungskosten kann ich noch steuerlich geltend machen \u2013 und wo? Das BMF hat hierzu klare Regeln ver\u00f6ffentlicht, die wir Ihnen verst\u00e4ndlich zusammenfassen. 1. 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