{"id":77361,"date":"2025-05-23T12:13:35","date_gmt":"2025-05-23T10:13:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77361"},"modified":"2025-05-23T12:13:35","modified_gmt":"2025-05-23T10:13:35","slug":"geplante-steuerfreiheit-fuer-mehrarbeitszuschlaege-dstv-warnt-vor-praxistuecken-und-wettbewerbsverzerrung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/geplante-steuerfreiheit-fuer-mehrarbeitszuschlaege-dstv-warnt-vor-praxistuecken-und-wettbewerbsverzerrung\/","title":{"rendered":"<strong>Geplante Steuerfreiheit f\u00fcr Mehrarbeitszuschl\u00e4ge: DStV warnt vor Praxist\u00fccken und Wettbewerbsverzerrung<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Koalitionsvorhaben zur F\u00f6rderung freiwilliger Mehrarbeit st\u00f6\u00dft auf Skepsis \u2013 B\u00fcrokratie und Fehlanreize bef\u00fcrchtet<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Bundesregierung plant, <strong>Zuschl\u00e4ge f\u00fcr Mehrarbeit steuerfrei zu stellen<\/strong>, um Arbeitnehmer zu freiwilliger Mehrarbeit zu motivieren und so dem Fachkr\u00e4ftemangel zu begegnen. Was auf den ersten Blick wie eine willkommene Entlastung klingt, wird vom <strong>Deutschen Steuerberaterverband (DStV)<\/strong> kritisch beurteilt \u2013 vor allem mit Blick auf die <strong>betriebliche Praxis, die Tarifstruktur und die drohende B\u00fcrokratie<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u2696\ufe0f <strong>Was sieht die Koalition konkret vor?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li class=\"\">Zuschl\u00e4ge f\u00fcr Mehrarbeit sollen steuerfrei gestellt werden \u2013 <strong>\u00fcber die regul\u00e4re Vollzeit hinaus<\/strong>.<\/li><li class=\"\">Als <strong>Vollzeit gelten k\u00fcnftig<\/strong>:<ul><li class=\"\">bei Tarifbindung: <strong>ab 34 Wochenstunden<\/strong>,<\/li><li class=\"\">ohne Tarifbindung: <strong>ab 40 Wochenstunden<\/strong>.<\/li><\/ul><\/li><li class=\"\">Die Regelung soll <strong>mit den Sozialpartnern ausgestaltet<\/strong> werden.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\ud83e\uddfe <strong>DStV: Steuerfreiheit schafft mehr Probleme als L\u00f6sungen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der DStV erkennt zwar den politischen Willen zur <strong>F\u00f6rderung freiwilliger Mehrarbeit<\/strong> an, sieht aber erhebliche praktische und systemische Probleme:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udd39 1. <strong>Gefahr f\u00fcr bew\u00e4hrte Arbeitszeitmodelle<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li class=\"\">In vielen Branchen \u2013 gerade bei Freiberuflern und KMU \u2013 sind <strong>Arbeitszeitkonten<\/strong> \u00fcblich.<\/li><li class=\"\">Steuerfreie Zuschl\u00e4ge k\u00f6nnten dazu f\u00fchren, dass \u00dcberstunden <strong>sofort ausbezahlt statt gutgeschrieben<\/strong> werden m\u00fcssen.<\/li><li class=\"\">Das gef\u00e4hrdet die <strong>Flexibilit\u00e4t von Betrieben und Besch\u00e4ftigten<\/strong>.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udd39 2. <strong>Fehlanreize und Gestaltungsmodelle<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li class=\"\">Tarifparteien k\u00f6nnten Arbeitszeiten <strong>k\u00fcnstlich absenken<\/strong>, um durch steuerfreie Zuschl\u00e4ge Nettovorteile zu schaffen \u2013 ohne Mehrarbeit im eigentlichen Sinn.<\/li><li class=\"\">Das Ziel, <strong>mehr Arbeitsleistung zu generieren<\/strong>, w\u00fcrde ins Leere laufen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udd39 3. <strong>Wettbewerbsnachteile f\u00fcr kleinere Unternehmen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li class=\"\">KMU und Freie Berufe, die h\u00e4ufig keine Tarifbindung haben, m\u00fcssten <strong>\u00fcber 40 Wochenstunden<\/strong> hinausgehen, bevor Zuschl\u00e4ge steuerfrei werden.<\/li><li class=\"\">Dies <strong>benachteiligt gerade kleinere Betriebe<\/strong> im Kampf um qualifizierte Mitarbeiter.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udd39 4. <strong>Erheblicher b\u00fcrokratischer Mehraufwand<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li class=\"\">Arbeitgeber m\u00fcssten genau dokumentieren:<ul><li class=\"\">ab wann \u00dcberstunden beginnen,<\/li><li class=\"\">ob sie angeordnet oder freiwillig sind,<\/li><li class=\"\">ob bei mehreren Jobs die Wochenarbeitszeit \u00fcberschritten wird.<\/li><\/ul><\/li><li class=\"\">Besonders bei <strong>flexiblen oder geteilten Arbeitsverh\u00e4ltnissen<\/strong> droht gro\u00dfe Rechtsunsicherheit.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udcac <strong>DStV-Fazit: Gute Idee, aber unausgereifte Umsetzung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\"><p class=\"\">DStV-Pr\u00e4sident StB Torsten L\u00fcth bringt es auf den Punkt:<br \/><em>\u201eDie Steuerfreiheit von Mehrarbeitszuschl\u00e4gen klingt attraktiv. Doch sie gef\u00e4hrdet flexible Arbeitszeitmodelle, erh\u00f6ht die B\u00fcrokratie und benachteiligt gerade kleinere Arbeitgeber. Was wir brauchen, sind einfache und gerechte L\u00f6sungen \u2013 keine weiteren Belastungen.\u201c<\/em><\/p><\/blockquote>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u2705 <strong>Fazit f\u00fcr Mandanten: Steuerfreiheit klingt gut \u2013 doch Vorsicht bei der Umsetzung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Arbeitgeber und Personalverantwortliche sollten die angek\u00fcndigte Regelung <strong>kritisch im Blick behalten<\/strong>. Der Verwaltungsaufwand k\u00f6nnte am Ende gr\u00f6\u00dfer sein als der Vorteil \u2013 und f\u00fcr KMU besteht das Risiko, im Wettbewerb um Fachkr\u00e4fte weiter ins Hintertreffen zu geraten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Sie m\u00f6chten Ihre Arbeitszeitmodelle oder Verg\u00fctungssysteme steuerlich optimieren?<\/strong><br \/>Wir beraten Sie gerne zur rechtssicheren und effizienten Gestaltung von \u00dcberstunden, Zuschl\u00e4gen und flexiblen Arbeitszeitmodellen.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Quelle:<\/strong> Deutscher Steuerberaterverband e.V. \u2013 Mitteilung vom 22.05.2025<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Koalitionsvorhaben zur F\u00f6rderung freiwilliger Mehrarbeit st\u00f6\u00dft auf Skepsis \u2013 B\u00fcrokratie und Fehlanreize bef\u00fcrchtet Die Bundesregierung plant, Zuschl\u00e4ge f\u00fcr Mehrarbeit steuerfrei zu stellen, um Arbeitnehmer zu freiwilliger Mehrarbeit zu motivieren und so dem Fachkr\u00e4ftemangel zu begegnen. 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