{"id":77374,"date":"2025-05-25T13:26:17","date_gmt":"2025-05-25T11:26:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77374"},"modified":"2025-05-25T13:26:17","modified_gmt":"2025-05-25T11:26:17","slug":"steuer-tipp-wertpapierverluste-steuerlich-nutzen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/steuer-tipp-wertpapierverluste-steuerlich-nutzen\/","title":{"rendered":"<strong>Steuer-Tipp: Wertpapierverluste steuerlich nutzen!<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p>Seit dem 01.01.2009 unterliegen Kapitalertr\u00e4ge wie Zinsen und Dividenden der <strong>Abgeltungsteuer<\/strong> in H\u00f6he von 25 %. Hinzu kommen <strong>Solidarit\u00e4tszuschlag<\/strong> und ggf. <strong>Kirchensteuer<\/strong>, sodass sich die effektive Steuerlast auf <strong>etwa 28 %<\/strong> summiert.<\/p>\n\n\n\n<p>Doch was passiert, wenn Wertpapiere (z.\u202fB. Aktien, Anleihen, Optionen) nicht den erhofften Gewinn bringen, sondern im Wert stark fallen oder sogar <strong>komplett ausfallen<\/strong>?<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\u274c <strong>Totalverluste sind nicht automatisch steuerlich abziehbar!<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Wertpapiere im <strong>Privatverm\u00f6gen<\/strong> f\u00fchren bei einem blo\u00dfen <strong>Forderungsausfall<\/strong> (z.\u202fB. durch Insolvenz des Emittenten) <strong>nicht<\/strong> zu einem steuerlich ber\u00fccksichtigungsf\u00e4higen Verlust. Der Verlust ist in diesem Fall <strong>steuerlich wertlos<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\u2705 <strong>Tipp: Verluste rechtzeitig durch Verkauf realisieren!<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Nur wenn der Anleger das Papier <strong>verkauft<\/strong>, kann der <strong>Verlust steuerlich geltend gemacht<\/strong> werden \u2013 durch Verrechnung mit<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Gewinnen aus anderen Wertpapierver\u00e4u\u00dferungen oder<\/li><li>Dividenden, die der Abgeltungsteuer unterliegen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Vorsicht:<\/strong> Ist der Handel ausgesetzt oder das Papier bereits wertlos, ist es f\u00fcr einen steuerlich wirksamen Verkauf <strong>zu sp\u00e4t<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83e\udd14 <strong>Was tun bei Kursrutsch mit Aussicht auf Erholung?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Wer auf eine Kurserholung hofft, kann wie folgt vorgehen:<\/p>\n\n\n\n<ol><li><strong>Wertpapier mit Verlust verkaufen<\/strong><\/li><li><strong>Noch am selben Tag erneut kaufen<\/strong> (gleiche St\u00fcckzahl, gleiche Gattung)<\/li><\/ol>\n\n\n\n<p>So wird der Verlust <strong>steuerlich realisiert<\/strong>, ohne dass man dauerhaft auf die Anlage verzichten muss.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig:<\/strong> Der Bundesfinanzhof (BFH) best\u00e4tigte mit Urteil vom 25.08.2009 \u2013 IX R 60\/07, dass dies <strong>kein Gestaltungsmissbrauch<\/strong> ist.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83c\udf10 <strong>Fazit:<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Wertpapierverluste lassen sich <strong>nur dann steuerlich nutzen<\/strong>, wenn sie <strong>aktiv realisiert<\/strong> werden. Wer in fallende Kurse &#8222;verliebt&#8220; ausharrt und den Totalverlust abwartet, geht leer aus.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Unser Tipp:<\/strong> Beobachten Sie Ihre Depotentwicklungen kritisch und holen Sie sich bei Zweifeln fr\u00fchzeitig steuerlichen Rat, um Verluste noch sinnvoll steuerlich geltend machen zu k\u00f6nnen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Seit dem 01.01.2009 unterliegen Kapitalertr\u00e4ge wie Zinsen und Dividenden der Abgeltungsteuer in H\u00f6he von 25 %. Hinzu kommen Solidarit\u00e4tszuschlag und ggf. Kirchensteuer, sodass sich die effektive Steuerlast auf etwa 28 % summiert. Doch was passiert, wenn Wertpapiere (z.\u202fB. 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