{"id":77385,"date":"2025-05-25T13:47:21","date_gmt":"2025-05-25T11:47:21","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77385"},"modified":"2025-05-25T13:47:21","modified_gmt":"2025-05-25T11:47:21","slug":"steuer-tipp-vermeidung-von-steuernachteilen-beim-immobilienerwerb","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/steuer-tipp-vermeidung-von-steuernachteilen-beim-immobilienerwerb\/","title":{"rendered":"<strong>Steuer-Tipp: Vermeidung von Steuernachteilen beim Immobilienerwerb<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p>Beim Immobilienkauf lassen sich mit der richtigen Strategie erhebliche Steuervorteile sichern. Nachfolgend finden Sie wichtige Hinweise zur steuerlich optimalen Gestaltung.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>1. Grunderwerbsteuer optimieren<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Kaufpreisaufteilung im Notarvertrag:<\/strong><ul><li>Aufschl\u00fcsselung in Grund und Boden, Geb\u00e4ude, Zubeh\u00f6r (z.\u202fB. Einbauk\u00fcche, Markise, Sauna, M\u00f6bel)<\/li><li>Auch die <strong>anteilige Instandhaltungsr\u00fccklage<\/strong> ist <strong>nicht<\/strong> grunderwerbsteuerpflichtig<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>2. Wertgutachten zur steuerlich fairen Kaufpreisaufteilung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Grundst\u00fcckswert (Bodenrichtwert)<\/strong> darf nicht \u00fcberbewertet werden<\/li><li>Nutzung von <strong>Verkehrswertgutachten<\/strong> zur korrekten Kaufpreisaufteilung<\/li><li>Wichtig f\u00fcr die <strong>Geb\u00e4udeabschreibung<\/strong> im Rahmen der Eink\u00fcnfte aus Vermietung und Verpachtung<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>3. Selbstnutzung: Handwerkerleistungen geltend machen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Steuererm\u00e4\u00dfigung gem. <strong>\u00a7 35a EStG<\/strong> f\u00fcr Renovierung, Erhaltungsarbeiten etc.<\/li><li>Voraussetzung: <strong>Unbare Zahlung<\/strong> (z.\u202fB. \u00dcberweisung)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>4. Umzugskosten absetzen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Speditions- und Transportkosten<\/strong> k\u00f6nnen bei Selbstnutzung als <strong>haushaltsnahe Dienstleistungen<\/strong> steuermindernd angesetzt werden<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>5. Fl\u00e4chenaufteilung bei gemischter Nutzung<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Bei <strong>teilweiser Vermietung<\/strong>\/<strong>betrieblichen Nutzung<\/strong>: Fl\u00e4chen <strong>exakt<\/strong> trennen und dokumentieren<\/li><li>Bei Neubau ggf. Aufteilung in getrennte Einheiten (Wohneigentum)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>6. Finanzierungsstrategie steueroptimieren<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li><strong>Eigenkapital und Tilgung<\/strong> f\u00fcr <strong>selbstgenutzten Teil<\/strong> verwenden (kein Steuerabzug)<\/li><li><strong>Fremdfinanzierung<\/strong> f\u00fcr vermietete\/betrieblich genutzte Teile belegen (Zinsen als Werbungskosten\/Betriebsausgaben abziehbar)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>7. Mitbenutzung durch Mieter regeln<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Z.\u202fB. <strong>Mitbenutzung von Garten oder Keller<\/strong> vertraglich zulassen<\/li><li>So k\u00f6nnen <strong>anteilige Aufwendungen<\/strong> auch bei gemischter Nutzung steuerlich geltend gemacht werden<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>8. 15-%-Grenze bei Modernisierungen einhalten<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Bei Erwerb <strong>gebrauchter Immobilien<\/strong>: In den ersten 3 Jahren d\u00fcrfen Erhaltungsaufwendungen <strong>15 % der Geb\u00e4udeanschaffungskosten nicht \u00fcberschreiten<\/strong>, sonst gelten sie als nachtr\u00e4gliche Herstellungskosten (keine Sofortabschreibung m\u00f6glich)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>9. Erhaltungsaufwand auf mehrere Jahre verteilen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Bei gr\u00f6\u00dferen Instandhaltungen lohnt sich die <strong>Verteilung auf bis zu 5 Jahre<\/strong> (\u00a7 82b EStDV), um den <strong>Steuerspareffekt zu maximieren<\/strong><\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>10. Denkmal- und Sanierungsobjekte: Fr\u00fchzeitig abstimmen<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Steuerliche F\u00f6rderung nur bei <strong>vorab genehmigten Ma\u00dfnahmen<\/strong> m\u00f6glich<\/li><li>Zusammenarbeit mit Denkmalschutzbeh\u00f6rden zwingend erforderlich<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3>\ud83d\udd39 <strong>11. Umsatzsteueroption pr\u00fcfen (bei Vermietung an Unternehmer)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<ul><li>Option zur Umsatzsteuer kann Vorteile bringen (z.\u202fB. <strong>Vorsteuerabzug aus Sanierungskosten<\/strong>)<\/li><li>Nur bei Vermietung an <strong>vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmer<\/strong> sinnvoll<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p><strong>Fazit:<\/strong> Wer beim Immobilienerwerb steuerlich sauber plant, kann hohe Nebenkosten sparen und k\u00fcnftige Steuerbelastungen minimieren. Wir beraten Sie gerne zur optimalen Gestaltung<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Beim Immobilienkauf lassen sich mit der richtigen Strategie erhebliche Steuervorteile sichern. Nachfolgend finden Sie wichtige Hinweise zur steuerlich optimalen Gestaltung. \ud83d\udd39 1. Grunderwerbsteuer optimieren Kaufpreisaufteilung im Notarvertrag: Aufschl\u00fcsselung in Grund und Boden, Geb\u00e4ude, Zubeh\u00f6r (z.\u202fB. 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