{"id":77452,"date":"2025-06-01T12:01:42","date_gmt":"2025-06-01T10:01:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77452"},"modified":"2025-06-01T12:01:42","modified_gmt":"2025-06-01T10:01:42","slug":"feriensprachkurs-auf-malta-kein-schulgeldabzug-moeglich","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/feriensprachkurs-auf-malta-kein-schulgeldabzug-moeglich\/","title":{"rendered":"<strong>Feriensprachkurs auf Malta: Kein Schulgeldabzug m\u00f6glich<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p>Eltern, die in die Bildung ihrer Kinder investieren, m\u00f6chten die Kosten oft steuerlich geltend machen. Doch nicht alle Bildungsaufwendungen sind beg\u00fcnstigt \u2013 insbesondere nicht solche f\u00fcr <strong>Sprachkurse im Ausland<\/strong>, wenn diese <strong>keine schulische oder berufsbildende Qualifikation<\/strong> zum Ziel haben.<\/p>\n\n\n\n<p>Ein aktueller Fall aus Hamburg (FG Hamburg, Urteil vom [Datum]) zeigt die steuerlichen Grenzen deutlich auf \u2013 und kl\u00e4rt zugleich einen wichtigen Aspekt des Europarechts.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2>\ud83c\udf93 <strong>Der Streitfall: Sprachkurs in den Ferien<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die Eltern eines Sch\u00fclers hatten die Kosten f\u00fcr einen <strong>Feriensprachkurs auf Malta<\/strong> als <strong>Sonderausgaben f\u00fcr Schulgeld<\/strong> (\u00a7\u202f10 Abs.\u202f1 Nr.\u202f9 EStG) geltend gemacht. Sie argumentierten, der Kurs habe der <strong>Vorbereitung auf das deutsche Abitur<\/strong> gedient und damit auf einen inl\u00e4ndischen Schulabschluss vorbereitet.<\/p>\n\n\n\n<p>Das <strong>Finanzamt<\/strong> lehnte den Abzug ab \u2013 ebenso wie das <strong>Finanzgericht Hamburg<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2>\u274c <strong>Warum der Abzug scheiterte<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Das Gericht stellte klar:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Beg\u00fcnstigt sind nur solche Bildungseinrichtungen, die <strong>nach einem staatlich vorgegebenen, genehmigten oder beaufsichtigten Lehrplan<\/strong> auf einen <strong>anerkannten Abschluss<\/strong> vorbereiten.<\/li><li>Dies kann auch ein <strong>ausl\u00e4ndischer Abschluss<\/strong> sein \u2013 sofern es sich um eine <strong>von dem jeweiligen Staat (z.\u202fB. Malta) offiziell anerkannte Ausbildung<\/strong> handelt.<\/li><li>Im konkreten Fall handelte es sich jedoch um <strong>einen reinen Ferien-Sprachkurs<\/strong>, <strong>ohne Anschluss an ein staatliches Curriculum<\/strong> oder einen anerkannten Abschluss.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Ergebnis: <strong>Kein Sonderausgabenabzug<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2>\ud83c\uddea\ud83c\uddfa <strong>Klarstellung zur EU-Konformit\u00e4t<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Das FG stellte au\u00dferdem klar:<br \/>Ein Sonderausgabenabzug <strong>kann auch bei ausl\u00e4ndischen Einrichtungen<\/strong> erfolgen \u2013 <strong>nicht nur bei deutschen Schulen<\/strong>. Voraussetzung ist aber:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Vorbereitung auf einen <strong>staatlich anerkannten Abschluss<\/strong>,<\/li><li>Ausbildung nach einem <strong>von dem betreffenden EU-Staat genehmigten oder beaufsichtigten Lehrplan<\/strong>.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Die blo\u00dfe <strong>sprachliche oder kulturelle F\u00f6rderung<\/strong> reicht f\u00fcr den steuerlichen Abzug nicht aus.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2>\ud83d\udccc <strong>Fazit und Ausblick<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<ul><li>Sprachreisen oder Ferienkurse im Ausland sind <strong>nicht automatisch steuerlich beg\u00fcnstigt<\/strong> \u2013 auch nicht, wenn sie schulnah begr\u00fcndet werden.<\/li><li><strong>Schulgeld kann nur dann als Sonderausgabe abgezogen werden<\/strong>, wenn die besuchte Einrichtung auf einen staatlich anerkannten Abschluss vorbereitet \u2013 und dies <strong>nachweislich durch einen genehmigten Lehrplan<\/strong>.<\/li><li>Der Fall liegt aktuell beim <strong>BFH (Az. VIII R xx\/xx)<\/strong> \u2013 es bleibt abzuwarten, ob es in der Revision neue Ma\u00dfst\u00e4be gibt.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p><strong>Sie planen einen Schulauslandsaufenthalt oder Auslandsunterricht f\u00fcr Ihr Kind?<\/strong><br \/>Wir pr\u00fcfen f\u00fcr Sie, ob und in welchem Umfang <strong>ein steuerlicher Abzug m\u00f6glich<\/strong> ist \u2013 und wie Sie dies <strong>sauber dokumentieren<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p><strong>Quelle:<\/strong><br \/>FG Hamburg, Urteil zu Feriensprachkursen auf Malta (Az. nicht ver\u00f6ffentlicht)<br \/>Revisionsverfahren anh\u00e4ngig beim BFH \u2013 VIII. Senat<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Eltern, die in die Bildung ihrer Kinder investieren, m\u00f6chten die Kosten oft steuerlich geltend machen. 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