{"id":77684,"date":"2025-06-26T16:22:13","date_gmt":"2025-06-26T14:22:13","guid":{"rendered":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/?p=77684"},"modified":"2025-06-26T16:22:13","modified_gmt":"2025-06-26T14:22:13","slug":"steuerfragen-fuer-anwaeltinnen-und-anwaelte-brak-aktualisiert-steuer-abc-und-handlungshinweise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/steuerfragen-fuer-anwaeltinnen-und-anwaelte-brak-aktualisiert-steuer-abc-und-handlungshinweise\/","title":{"rendered":"<strong>Steuerfragen f\u00fcr Anw\u00e4ltinnen und Anw\u00e4lte: BRAK aktualisiert Steuer-ABC und Handlungshinweise<\/strong>"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Am 26. Juni 2025 hat der Ausschuss Steuerrecht der Bundesrechtsanwaltskammer (BRAK) sein <strong>\u201eSteuer-ABC f\u00fcr Rechtsanw\u00e4ltinnen und Rechtsanw\u00e4lte\u201c<\/strong> umfassend aktualisiert. Die Neuerungen betreffen u.\u202fa. <strong>Betriebspr\u00fcfungen in Kanzleien<\/strong>, das <strong>Fahrtenbuch<\/strong> sowie die <strong>umsatzsteuerliche Behandlung grenz\u00fcberschreitender Mandate<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wir geben einen kompakten \u00dcberblick \u00fcber die wichtigsten \u00c4nderungen \u2013 und was sie f\u00fcr die Praxis bedeuten.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>1. Betriebspr\u00fcfung in der Kanzlei: Neue Pflichten und Rechte<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die aktualisierten Handlungshinweise enthalten <strong>konkrete Erg\u00e4nzungen zur Mitwirkungspflicht<\/strong> gem. \u00a7 200 AO. Neu aufgenommen wurden unter anderem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Erl\u00e4uterungen zur Mitwirkungspflicht bei Kanzleipr\u00fcfungen<\/li><li>Hinweise zu den Konsequenzen bei unterlassener Mitwirkung<\/li><li><strong>Hinweis auf den Teilabschlussbericht<\/strong> (\u00a7\u00a7 180 Ia, 202 AO), der <strong>auf Antrag<\/strong> auch bei laufender Pr\u00fcfung verlangt werden kann \u2013 ein strategisches Instrument zur Eingrenzung von Pr\u00fcfungsrisiken<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udca1 <strong>Praxistipp:<\/strong> Kanzleien sollten fr\u00fchzeitig pr\u00fcfen, <strong>wer<\/strong> in welcher Form auskunftspflichtig ist \u2013 und welche Dokumente von der Mitwirkungspflicht <em>nicht<\/em> erfasst sind.<\/p>\n\n\n\n<div data-wp-interactive=\"core\/file\" class=\"wp-block-file\"><object data-wp-bind--hidden=\"!state.hasPdfPreview\" hidden class=\"wp-block-file__embed\" data=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-24_Handlungshinweise_Betriebspruefung_-_Maerz_2025_fin.pdf\" type=\"application\/pdf\" style=\"width:100%;height:600px\" aria-label=\"Einbettung von Einbettung von 2025-03-24_Handlungshinweise_Betriebspruefung_-_Maerz_2025_fin..\"><\/object><a id=\"wp-block-file--media-67fafaa5-f7e6-4274-a763-e9e30a5d4afc\" href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-24_Handlungshinweise_Betriebspruefung_-_Maerz_2025_fin.pdf\">2025-03-24_Handlungshinweise_Betriebspruefung_-_Maerz_2025_fin<\/a><a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-24_Handlungshinweise_Betriebspruefung_-_Maerz_2025_fin.pdf\" class=\"wp-block-file__button\" download aria-describedby=\"wp-block-file--media-67fafaa5-f7e6-4274-a763-e9e30a5d4afc\">Herunterladen<\/a><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>2. Fahrtenbuch: Erleichterungen und Klarstellungen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Im Bereich des Fahrtenbuchs (\u00a7 8 Abs. 2 Satz 4 EStG) wurden <strong>Zusatzhinweise zur Schw\u00e4rzung sensibler Daten<\/strong> aufgenommen. So ist es in bestimmten F\u00e4llen zul\u00e4ssig, etwa <strong>Mandantennamen<\/strong> oder besonders vertrauliche Fahrtziele im Fahrtenbuch zu schw\u00e4rzen \u2013 <strong>ohne<\/strong> dass dies zur steuerlichen Verwerfung des Fahrtenbuchs f\u00fchrt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Voraussetzung: Die betriebliche Veranlassung muss durch andere Angaben weiterhin eindeutig belegbar sein (Datum, Strecke, Anlass etc.).<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>3. Umsatzsteuer bei Auslandsmandaten: Neue Fallbeispiele und Klarstellungen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Umfassend \u00fcberarbeitet wurden die Hinweise zur <strong>umsatzsteuerlichen Behandlung anwaltlicher Leistungen mit Auslandsbezug<\/strong>, insbesondere zu:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Mandant im Drittland<\/li><li>Mandant als <em>Nichtunternehmer<\/em> im EU-Ausland<\/li><li>Mandant als <em>Unternehmer<\/em> im EU-Ausland<\/li><li>Rechtsberatung mit Grundst\u00fccksbezug (Ort der Leistung nach \u00a7 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Erg\u00e4nzt wurden <strong>weitere Fallvarianten<\/strong> samt <strong>klarer Einordnung der umsatzsteuerlichen Rechtsfolgen<\/strong> \u2013 inklusive Pflichten zur <strong>Zusammenfassenden Meldung gem. \u00a7 18a UStG<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udca1 <strong>Praxistipp:<\/strong> Bei grenz\u00fcberschreitender Beratung sollten Anw\u00e4ltinnen und Anw\u00e4lte regelm\u00e4\u00dfig die Voraussetzungen f\u00fcr <strong>Reverse-Charge-Verfahren<\/strong>, <strong>Ortsbestimmung<\/strong> und <strong>Meldepflichten<\/strong> pr\u00fcfen \u2013 idealerweise vor Rechnungsstellung.<\/p>\n\n\n\n<div data-wp-interactive=\"core\/file\" class=\"wp-block-file\"><object data-wp-bind--hidden=\"!state.hasPdfPreview\" hidden class=\"wp-block-file__embed\" data=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-26_Handlungshinweise_USt_Stand_Maerz_2025.pdf\" type=\"application\/pdf\" style=\"width:100%;height:600px\" aria-label=\"Einbettung von Einbettung von 2025-03-26_Handlungshinweise_USt_Stand_Maerz_2025..\"><\/object><a id=\"wp-block-file--media-78be688e-b2f6-486a-82ee-45f9dfa6279c\" href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-26_Handlungshinweise_USt_Stand_Maerz_2025.pdf\">2025-03-26_Handlungshinweise_USt_Stand_Maerz_2025<\/a><a href=\"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/2025-03-26_Handlungshinweise_USt_Stand_Maerz_2025.pdf\" class=\"wp-block-file__button\" download aria-describedby=\"wp-block-file--media-78be688e-b2f6-486a-82ee-45f9dfa6279c\">Herunterladen<\/a><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>4. Steuer-ABC f\u00fcr Anw\u00e4ltinnen und Anw\u00e4lte: Alles an einem Ort<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das <strong>\u201eSteuer-ABC\u201c<\/strong> stellt s\u00e4mtliche vom BRAK-Ausschuss Steuerrecht erarbeiteten Inhalte \u00fcberblicksartig dar \u2013 inklusive:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Handlungshinweise<\/li><li>BRAK-Magazin-Artikel<\/li><li>Verlinkungen zu weiterf\u00fchrenden Informationen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">So lassen sich steuerlich relevante Themen wie <strong>Gewerblichkeit der anwaltlichen T\u00e4tigkeit<\/strong>, <strong>Rechnungslegungspflichten<\/strong>, <strong>Kanzleikosten<\/strong>, <strong>Umsatzsteuerpflichten<\/strong> oder <strong>Anforderungen bei Auslandsmandaten<\/strong> gezielt recherchieren.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Fazit: Aktuelle steuerliche Informationen f\u00fcr die Anwaltskanzlei-Praxis<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die aktualisierten Hinweise der BRAK bieten einen wertvollen Leitfaden f\u00fcr Rechtsanw\u00e4ltinnen und Rechtsanw\u00e4lte, um <strong>steuerliche Risiken im Berufsalltag fr\u00fchzeitig zu erkennen und zu vermeiden<\/strong>. Insbesondere im Bereich der Umsatzsteuer und bei Betriebspr\u00fcfungen kann die Kenntnis aktueller Regelungen \u00fcber Erfolg oder Misserfolg entscheiden.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Unterst\u00fctzung gew\u00fcnscht?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie sind unsicher, ob Ihre Kanzlei bei Betriebspr\u00fcfungen optimal vorbereitet ist oder ob Ihre Mandatsstruktur umsatzsteuerlich korrekt abgebildet ist? Wir beraten seit Jahren Rechtsanw\u00e4ltinnen und Rechtsanw\u00e4lte \u2013 mit einem klaren Blick auf berufsrechtliche und steuerliche Besonderheiten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Sprechen Sie uns gerne an \u2013 diskret und individuell.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Am 26. Juni 2025 hat der Ausschuss Steuerrecht der Bundesrechtsanwaltskammer (BRAK) sein \u201eSteuer-ABC f\u00fcr Rechtsanw\u00e4ltinnen und Rechtsanw\u00e4lte\u201c umfassend aktualisiert. Die Neuerungen betreffen u.\u202fa. Betriebspr\u00fcfungen in Kanzleien, das Fahrtenbuch sowie die umsatzsteuerliche Behandlung grenz\u00fcberschreitender Mandate. Wir geben einen kompakten \u00dcberblick \u00fcber die wichtigsten \u00c4nderungen \u2013 und was sie f\u00fcr die Praxis bedeuten. 1. 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