{"id":21936,"date":"2013-01-03T15:30:14","date_gmt":"2013-01-03T13:30:14","guid":{"rendered":"http:\/\/steuer.org\/?p=21936"},"modified":"2013-07-16T09:57:53","modified_gmt":"2013-07-16T07:57:53","slug":"zu-%c2%a7-31b-mitteilungen-zur-bekampfung-der-geldwasche-und-der-terrorismusfinanzierung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.steuerschroeder.de\/steuer\/zu-%c2%a7-31b-mitteilungen-zur-bekampfung-der-geldwasche-und-der-terrorismusfinanzierung\/","title":{"rendered":"Zu \u00a7 31b – Mitteilungen zur Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche und der Terrorismusfinanzierung:"},"content":{"rendered":"

Zu \u00a7 31b – Mitteilungen zur Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche und der Terrorismusfinanzierung:<\/strong><\/p>\n\n\n\n
1.<\/td>\n1<\/sup>Sind der Finanzbeh\u00f6rde Tatsachen bekannt geworden, die darauf hindeuten, dass es sich bei Verm\u00f6genswerten, die mit einer Transaktion oder Gesch\u00e4ftsbeziehung im Zusammenhang stehen, um den Gegenstand einer Straftat nach \u00a7 261 StGB (Geldw\u00e4sche) handelt oder dass die Verm\u00f6genswerte im Zusammenhang mit Terrorismusfinanzierung stehen, hat sie diese nach \u00a7 31b Satz 2 unverz\u00fcglich der zust\u00e4ndigen Strafverfolgungsbeh\u00f6rde (z. B. Staatsanwaltschaft, Polizei) und gleichzeitig der beim Bundeskriminalamt eingerichteten Zentralstelle f\u00fcr Verdachtsmeldungen (Financial Intelligence Unit – FIU -) mitzuteilen. 2<\/sup>Die ma\u00dfgeblichen Fakten sollen grunds\u00e4tzlich in der Verdachtsmeldung selbst wiedergegeben werden.3<\/sup>Die Verdachtsmeldung ist zu richten an:Bundeskriminalamt<\/p>\n

Zentralstelle f\u00fcr Verdachtsmeldungen<\/p>\n

– Referat SO 32 –<\/p>\n

65173 Wiesbaden<\/p>\n

Tel.: 0611\/55-18615<\/p>\n

Fax: 0611\/55-45300<\/p>\n

E-Mail: FIU@bka.bund.de<\/p>\n

4<\/sup>Die Meldung soll grunds\u00e4tzlich per Fax erfolgen. Von der Beif\u00fcgung umfangreicher Anlagen ist regelm\u00e4\u00dfig abzusehen.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n\n\n
2.<\/td>\n1<\/sup>Den Finanzbeh\u00f6rden obliegt die Pr\u00fcfung im Einzelfall, ob ein meldepflichtiger Verdachtsfall gem\u00e4\u00df \u00a7 31b vorliegt (Beurteilungsspielraum). 2<\/sup>F\u00fcr das Vorliegen eines meldepflichtigen Verdachts ist es ausreichend, dass objektiv erkennbare Anhaltspunkte f\u00fcr das Vorliegen von Tatsachen, die auf eine Geldw\u00e4sche-Straftat schlie\u00dfen lassen, sprechen und ein krimineller Hintergrund im Sinne des \u00a7 261 StGB nicht ausgeschlossen werden kann. 3<\/sup>Die zur Verdachtsmeldung verpflichtete Finanzbeh\u00f6rde muss nicht das Vorliegen s\u00e4mtlicher Tatbestandsmerkmale des \u00a7 261 StGB einschlie\u00dflich der der Geldw\u00e4sche zugrunde liegenden Vortat pr\u00fcfen. 4<\/sup>Vielmehr ist der Sachverhalt nach allgemeinen Erfahrungen und beruflichem Erfahrungswissen unter dem Blickwinkel seiner Ungew\u00f6hnlichkeit und Auff\u00e4lligkeit im jeweiligen gesch\u00e4ftlichen Kontext zu w\u00fcrdigen. 5<\/sup>Wenn eine Geldw\u00e4sche aufgrund dieser Erfahrungen nahe liegt oder ein Sachverhalt darauf schlie\u00dfen l\u00e4sst, besteht demnach eine solche Meldepflicht. 6<\/sup>Hinsichtlich des Vortatenkatalogs reicht der Verdacht auf die illegale Herkunft der Gelder schlechthin aus. 7<\/sup>Die Finanzbeh\u00f6rde muss vor einer Meldung nach \u00a7 31b nicht pr\u00fcfen, ob eine strafrechtliche Verurteilung in Betracht kommt.8<\/sup>Diese Grunds\u00e4tze gelten bei Erkenntnissen \u00fcber eine Terrorismusfinanzierung entsprechend.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n\n\n
3.<\/td>\n1<\/sup>Tatsachen, die auf eine Ordnungswidrigkeit im Sinne des \u00a7 17 GWG schlie\u00dfen lassen (vgl. \u00a7 31b Satz 3), sind nur mitzuteilen, wenn die Ordnungswidrigkeit nicht bereits offensichtlich verj\u00e4hrt ist. 2<\/sup>Die Ordnungswidrigkeiten nach \u00a7 17 GWG verj\u00e4hren nach \u00a7 31 Abs. 2 Nr. 1 OWiG regelm\u00e4\u00dfig nach drei Jahren.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n\n\n
4.<\/td>\nDie Finanzbeh\u00f6rden haben bei Vorermittlungen der Strafverfolgungsbeh\u00f6rden (einschlie\u00dflich der Zollfahndung) wegen Geldw\u00e4scheverdachts oder Verdachts der Terrorismusfinanzierung auf deren Anfrage nach \u00a7 31b Satz 1 die erforderlichen Ausk\u00fcnfte zu erteilen.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n\n\n
5.<\/td>\nDer Betroffene ist \u00fcber eine beabsichtigte oder erstattete Meldung oder ein daraufhin eingeleitetes Ermittlungsverfahren nicht zu informieren, da ansonsten dessen Zweck gef\u00e4hrdet w\u00fcrde (analog \u00a7 12 GwG).<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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