Erbschaftsteuer-Durchführungsverordnung
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ErbStDV Muster 2 (§ 3 ErbStDV)
Muster 2 (§ 3 ErbStDV)
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| Firma |
| Erbschaftsteuer |
| An das |
| Finanzamt ……………………… |
| – Erbschaftsteuerstelle – |
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| Anzeige |
| über die Auszahlung oder Zurverfügungstellung von Versicherungssummen oder Leibrenten an einen anderen als den Versicherungsnehmer (§ 33 Abs. 3 ErbStG und § 3 ErbStDV) |
| 1. | Versicherter | | und Versicherungsnehmer (wenn er ein anderer ist als der Versicherte) | |
| | a) | Name und Vorname, Identifikationsnummer | ……………………………… | ……………………………… |
| | b) | Geburtsdatum | ……………………………… | ……………………………… |
| | c) | Anschrift | ……………………………… | ……………………………… |
| | d) | Todestag | ……………………………… | ……………………………… |
| | e) | Sterbeort | ……………………………… | ……………………………… |
| | f) | Standesamt und Sterberegister-Nr. | ……………………………… | ……………………………… |
| | Zeitpunkt der Auszahlung beziehungsweise Zurverfügungstellung in Fällen, in denen der Versicherungsnehmer nicht verstorben ist: | |||
| 2. | Versicherungsschein-Nr. ……………………… |
| 3. | a) | Bei Kapitalversicherung | | | | |
| | | Auszuzahlender Versicherungsbetrag (einschließlich Dividenden und dergleichen abzüglich noch geschuldeter Prämien, vor der Fälligkeit der Versicherungssumme gewährter Darlehen, Vorschüsse und dergleichen) | ………… EUR | |||
| | b) | Bei Rentenversicherung | | | | |
| | | Jahresbetrag | ……………………… EUR | Dauer der Rente | ……………………… | |
| 4. | Zahlungsempfänger ist ……………………………………………………………………… | |
| | □ | als Inhaber des Versicherungsscheins * |
| | □ | als Bevollmächtigter, gesetzlicher Vertreter des * …………………………………………………………………................. |
| | □ | als Begünstigter * |
| | □ | aus einem anderen Grund (Abtretung, Verpfändung, gesetzliches Erbrecht, Testament und dergleichen) und welchem? * …………............................................................................................................................................................................... |
| | * Zutreffendes ist anzukreuzen | |
| 5. | Nach der Auszahlungsbestimmung des Versicherungsnehmers, die als Bestandteil des Versicherungsvertrags anzusehen ist, ist/sind bezugsberechtigt ………………………………………… |
| 6. | Bei Wechsel des Versicherungsnehmers |
| | Neuer Versicherungsnehmer ist ……………………………………… |
| | Rückkaufswert ………… EUR |
| 7. | Bemerkungen (z. B. persönliches Verhältnis – Verwandtschaftsverhältnis, Ehegatte oder Lebenspartner – der Beteiligten) | ………………………………………………………… |
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| ………………………………………… | ………………………………………………………… |
| Ort, Datum | Unterschrift |
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Steuerberater
Dipl.-Kfm. Michael Schröder, Steuerberater
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