Arbeitnehmersparzulage 2026 berechnen: VL-Förderung bis 123 Euro sichern

Arbeitnehmersparzulage-Rechner

Mit dem Rechner können Sie überschlägig prüfen, ob und in welcher Höhe Sie Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage haben. Maßgeblich sind insbesondere die Höhe der VL, die Anlageform und Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Was ist die Arbeitnehmersparzulage?

Die Arbeitnehmersparzulage ist eine staatliche Geldzulage nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG). Sie soll Arbeitnehmer, Auszubildende, Beamte, Richter und Soldaten beim Vermögensaufbau unterstützen. Gefördert werden bestimmte vermögenswirksame Leistungen, die der Arbeitgeber unmittelbar an ein Anlageinstitut überweist.

Wichtig ist die Unterscheidung zwischen vermögenswirksamen Leistungen und der Arbeitnehmersparzulage: Die VL sind die Einzahlungen in den Vertrag; die Arbeitnehmersparzulage ist die zusätzliche staatliche Förderung, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

Wer bekommt die Arbeitnehmersparzulage?

Begünstigte Personen

Begünstigt sind insbesondere Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer mit Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit. Dazu zählen regelmäßig auch Auszubildende, Beamte, Richter und Soldaten. Voraussetzung ist, dass vermögenswirksame Leistungen in eine begünstigte Anlageform fließen.

Nicht entscheidend ist, ob der Arbeitgeber die VL zusätzlich zum Gehalt zahlt oder ob ein Teil des Arbeitslohns vermögenswirksam angelegt wird. Entscheidend ist, dass die Anlage als vermögenswirksame Leistung im Sinne des 5. VermBG erfolgt und vom Arbeitgeber an den Anbieter abgeführt wird.

Einkommensgrenzen 2026

Maßgeblich ist nicht das Bruttogehalt, sondern das zu versteuernde Einkommen des jeweiligen Kalenderjahres. Für die Arbeitnehmersparzulage gelten seit 2024 einheitlich folgende Grenzen:

Das zu versteuernde Einkommen kann deutlich unter dem Bruttolohn liegen, weil unter anderem Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Kinderfreibeträge eine Rolle spielen können. Deshalb sollte der Anspruch nicht allein anhand des Bruttogehalts beurteilt werden.

Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage?

Die Förderung unterscheidet zwei Förderbereiche. Werden beide Anlageformen genutzt, können insgesamt bis zu 870 Euro vermögenswirksame Leistungen pro Jahr gefördert werden.

Beispielrechnung

Eine Arbeitnehmerin ist ledig und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 38.000 Euro. Der Arbeitgeber überweist jährlich 400 Euro in einen VL-fähigen Fondssparplan und 470 Euro in einen Bausparvertrag.

• Fondssparen: 400 Euro × 20 Prozent = 80 Euro
• Bausparen: 470 Euro × 9 Prozent = 42,30 Euro, aufgerundet 43 Euro
• Gesamte Arbeitnehmersparzulage: 123 Euro pro Jahr

Welche Anlageformen sind begünstigt?

Nicht jede Sparform führt zu einer Arbeitnehmersparzulage. Begünstigt sind insbesondere gesetzlich anerkannte VL-Verträge.

Begünstigt sind insbesondere

• Sparverträge über Wertpapiere oder andere Vermögensbeteiligungen,
• Wertpapier-Kaufverträge,
• Beteiligungsverträge und Beteiligungskaufverträge,
• Bausparverträge,
• Anlagen zum Wohnungsbau, z. B. zur Entschuldung oder zum Erwerb von Wohneigentum.

Nicht oder nicht mehr sinnvoll gefördert

Reine Kontensparverträge, bestimmte Lebensversicherungen oder nicht VL-fähige Sparprodukte führen regelmäßig nicht zur Arbeitnehmersparzulage. Vor Vertragsabschluss sollte daher ausdrücklich geprüft werden, ob der Vertrag VL-fähig und zulagenbegünstigt ist.

VL-ETF-Sparplan: Staatliche Förderung für langfristigen Vermögensaufbau

Ein VL-fähiger ETF- oder Fondssparplan kann eine attraktive Anlageform für die Arbeitnehmersparzulage sein. Er fällt regelmäßig in den Bereich Vermögensbeteiligungen und kann deshalb mit bis zu 80 Euro pro Jahr gefördert werden.

So funktioniert der VL-ETF-Sparplan

1. Sie wählen einen VL-fähigen Fonds- oder ETF-Sparplan.
2. Sie teilen Ihrem Arbeitgeber die Vertragsdaten des Anbieters mit.
3. Der Arbeitgeber überweist die VL direkt an den Anbieter.
4. Der Anbieter übermittelt die elektronische Vermögensbildungsbescheinigung an das Finanzamt.
5. Sie beantragen die Arbeitnehmersparzulage über Ihre Einkommensteuererklärung.

Antrag, Fristen und elektronische Vermögensbildungsbescheinigung

Antrag über die Einkommensteuererklärung

Die Arbeitnehmersparzulage wird nicht automatisch ausgezahlt. Sie muss beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt beantragt werden. Praktisch erfolgt der Antrag regelmäßig zusammen mit der Einkommensteuererklärung.

Elektronische Bescheinigung statt Papier-Anlage VL

Eine Papierbescheinigung muss der Steuererklärung grundsätzlich nicht mehr beigefügt werden. Der Anbieter übermittelt die erforderlichen Daten elektronisch an die Finanzverwaltung. Dafür müssen Sie dem Anbieter in der Regel Ihre steuerliche Identifikationsnummer mitteilen und in die elektronische Datenübermittlung einwilligen.

Antragsfrist

Der Antrag kann grundsätzlich bis zum Ablauf der vierjährigen Festsetzungsfrist gestellt werden. Für VL, die im Jahr 2026 angelegt werden, endet die reguläre Antragsfrist grundsätzlich mit Ablauf des 31. Dezember 2030.

Auszahlung und Sperrfristen

Die Arbeitnehmersparzulage wird zwar jährlich festgesetzt, aber grundsätzlich angesammelt und erst nach Ablauf der gesetzlichen Sperrfrist ausgezahlt. Die Auszahlung erfolgt regelmäßig an das Anlageinstitut, das die Zulage dem Vertrag gutschreibt oder auszahlt.

Eine vorzeitige Verfügung kann schädlich sein und zum Verlust der Zulage führen. Es gibt jedoch gesetzlich geregelte Ausnahmen, insbesondere bei bestimmten wohnungswirtschaftlichen Verwendungen.

Steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Arbeitnehmersparzulage

Die Arbeitnehmersparzulage selbst ist eine staatliche Zulage. Sie ist grundsätzlich nicht steuerpflichtig und stellt kein sozialversicherungspflichtiges Arbeitsentgelt dar.

Vermögenswirksame Leistungen des Arbeitgebers

Davon zu unterscheiden sind die vermögenswirksamen Leistungen, die der Arbeitgeber zahlt. Ein Arbeitgeberzuschuss zu VL ist grundsätzlich Arbeitslohn und wird in der Lohnabrechnung entsprechend behandelt. Die staatliche Sparzulage kommt erst zusätzlich hinzu, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.

Kapitalerträge aus dem VL-Vertrag

Erträge aus Fonds-, ETF- oder anderen Kapitalanlagen können unabhängig von der Sparzulage steuerlich relevant sein, etwa im Rahmen der Abgeltungsteuer, des Sparer-Pauschbetrags und der investmentsteuerlichen Regeln.

Praxistipps und häufige Fehler

• zvE statt Bruttolohn prüfen: Die Einkommensgrenze bezieht sich auf das zu versteuernde Einkommen.
• Vertrag vor Abschluss prüfen: Nicht jeder Vertrag ist VL-fähig und zulagenbegünstigt.
• IdNr. und Einwilligung hinterlegen: Ohne elektronische Datenübermittlung kann die Festsetzung scheitern.
• Steuererklärung nicht vergessen: Die Zulage wird nur auf Antrag festgesetzt.
• Beide Förderwege nutzen: Wer Beteiligungssparen und Bausparen kombiniert, kann bis zu 123 Euro jährlich erreichen.
• Sperrfrist beachten: Vorzeitige Verfügungen können schädlich sein.
• Bescheid prüfen: Fehlt die Zulage trotz Antrag, sollte innerhalb der Einspruchsfrist reagiert werden.

FAQ zur Arbeitnehmersparzulage

Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage 2026?

Bei Vermögensbeteiligungen beträgt sie 20 Prozent von maximal 400 Euro VL, also bis zu 80 Euro. Bei Bausparen oder wohnungswirtschaftlicher Verwendung beträgt sie 9 Prozent von maximal 470 Euro VL, aufgerundet bis zu 43 Euro. Insgesamt sind bis zu 123 Euro pro Jahr möglich.

Welche Einkommensgrenze gilt?

Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen. Die Grenze liegt bei 40.000 Euro bei Einzelveranlagung und 80.000 Euro bei Zusammenveranlagung.

Muss ich eine Anlage VL in Papierform einreichen?

Nein. Der Anbieter übermittelt die Vermögensbildungsbescheinigung elektronisch an das Finanzamt, sofern Sie der Datenübermittlung zugestimmt und Ihre IdNr. mitgeteilt haben.

Kann ich die Arbeitnehmersparzulage rückwirkend beantragen?

Ja, grundsätzlich innerhalb der vierjährigen Festsetzungsfrist. Zusätzlich müssen die elektronischen Daten des Anbieters vorliegen.

Ist ein ETF-Sparplan begünstigt?

Ein ETF- oder Fondssparplan kann begünstigt sein, wenn er als VL-fähiger Vertrag ausgestaltet ist. Nicht jeder normale ETF-Sparplan erfüllt diese Voraussetzung.

Ist die Arbeitnehmersparzulage steuerpflichtig?

Nein. Die Arbeitnehmersparzulage selbst ist grundsätzlich steuerfrei und kein sozialversicherungspflichtiges Arbeitsentgelt.

Downloads und weitere Rechner

• Download: Informationen zu vermögenswirksamen Leistungen und Arbeitnehmersparzulage
• Download: Anwendung des Fünften Vermögensbildungsgesetzes
• Weitere Steuerrechner

Aktuelles zur Arbeitnehmersparzulage

Seit der deutlichen Anhebung der Einkommensgrenzen profitieren deutlich mehr Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer von der Förderung. Für viele Fälle ist deshalb eine erneute Prüfung sinnvoll, insbesondere wenn früher kein Anspruch bestand, weil die alten Einkommensgrenzen überschritten wurden.