Grundsteuer-Hebesätze in Deutschland 2026: Rechner, Tabelle & Reform

Was ist der Grundsteuer-Hebesatz?

Der Grundsteuer-Hebesatz ist ein Prozentsatz, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er wird auf den vom Finanzamt festgestellten Grundsteuermessbetrag angewendet. Daraus ergibt sich die von der Gemeinde festgesetzte Grundsteuer.

Grundsteuer = Grundsteuermessbetrag × Hebesatz

Ein hoher Hebesatz führt zu einer höheren Grundsteuerbelastung. Ein niedriger Hebesatz senkt die jährliche Belastung. Die Einnahmen aus der Grundsteuer stehen den Gemeinden zu und dienen unter anderem der Finanzierung kommunaler Aufgaben wie Schulen, Straßen, Kitas und Verwaltung.

Grundsteuer-Hebesatz-Rechner

Mit dem Grundsteuer-Hebesatz-Rechner können Sie den Hebesatz Ihrer Gemeinde ermitteln. Wichtig ist die Unterscheidung zwischen Grundsteuer A für land- und forstwirtschaftliche Betriebe und Grundsteuer B für bebaute und unbebaute Grundstücke.

Download: Hebesätze für Grundsteuer und Gewerbesteuer der Gemeinden in Deutschland 2022

Tipp: Grundsteuer online berechnen

Infografik: So entsteht die Grundsteuer

Wie wird die Grundsteuer berechnet?

Die Grundsteuer wird grundsätzlich in drei Schritten berechnet:

1. Das Finanzamt stellt den Grundsteuerwert beziehungsweise die landesspezifische Bemessungsgrundlage fest.
2. Daraus wird durch Anwendung der Steuermesszahl der Grundsteuermessbetrag ermittelt.
3. Die Gemeinde multipliziert den Messbetrag mit ihrem Hebesatz und erlässt den Grundsteuerbescheid.

Grundsteuerwert
× Steuermesszahl
= Grundsteuermessbetrag

Grundsteuermessbetrag
× Hebesatz der Gemeinde
= jährliche Grundsteuer

Der Hebesatz muss für die jeweilige Grundsteuerart innerhalb einer Gemeinde einheitlich gelten. Für Grundsteuer A und Grundsteuer B können unterschiedliche Hebesätze beschlossen werden.

Was ändert sich durch die Grundsteuerreform ab 2025?

Seit 2025 wird die Grundsteuer auf Grundlage neuer Bewertungsregeln erhoben. Die bisherigen Einheitswerte wurden für die neue Grundsteuer abgelöst. Je nach Bundesland gelten unterschiedliche Modelle, weil mehrere Länder vom Bundesmodell abweichen.

Warum ändern sich die Hebesätze?

Durch die Neubewertung ändern sich die Grundsteuermessbeträge vieler Grundstücke. Damit die Reform für die Kommunen insgesamt möglichst aufkommensneutral bleibt, mussten viele Gemeinden ihre Hebesätze neu festlegen. Eine gesetzliche Garantie, dass jede einzelne Immobilie gleich belastet bleibt, gibt es jedoch nicht.

Grundsteuer A, B und C: Was ist der Unterschied?

Grundsteuer A

Die Grundsteuer A betrifft Betriebe der Land- und Forstwirtschaft. Dazu gehören insbesondere landwirtschaftlich genutzte Flächen und entsprechende wirtschaftliche Einheiten.

Grundsteuer B

Die Grundsteuer B betrifft bebaute und unbebaute Grundstücke, also insbesondere Wohnimmobilien, Geschäftsgrundstücke, Mietwohngrundstücke und sonstige bebaubare Grundstücke. Sie ist für die meisten Eigentümer die praktisch wichtigste Grundsteuerart.

Grundsteuer C

Die Grundsteuer C kann von Gemeinden für baureife, aber unbebaute Grundstücke eingeführt werden. Ziel ist es, Spekulation mit baureifen Grundstücken weniger attraktiv zu machen und Wohnungsbau zu fördern.

Wer legt den Grundsteuer-Hebesatz fest?

Der Hebesatz wird von der jeweiligen Gemeinde beschlossen. Die Festsetzung erfolgt regelmäßig über die Haushaltssatzung oder eine besondere Hebesatzsatzung. Grundlage ist die kommunale Hebesatzautonomie.

Die Gemeinde kann den Hebesatz grundsätzlich für ein oder mehrere Kalenderjahre festsetzen. Unter bestimmten gesetzlichen Voraussetzungen kann ein Beschluss auch rückwirkend für das laufende Kalenderjahr erfolgen.

Warum unterscheiden sich die Hebesätze so stark?

• unterschiedliche Finanzlage der Kommunen,
• unterschiedliche Ausgaben für Infrastruktur, Schulen, Kitas und Verwaltung,
• unterschiedliche Grundstücks- und Immobilienstruktur,
• Auswirkungen der Grundsteuerreform,
• politische Entscheidungen im Gemeinderat oder Stadtrat.

Durchschnittliche Grundsteuer-Hebesätze nach Bundesländern

Durchschnittswerte geben nur eine grobe Orientierung. Entscheidend ist immer der Hebesatz der konkreten Gemeinde. Innerhalb eines Bundeslands können die Hebesätze stark voneinander abweichen.

Historische Durchschnittswerte sollten wegen der Grundsteuerreform nicht ungeprüft für 2025 und spätere Jahre übernommen werden. Für die konkrete Berechnung zählt der aktuelle Gemeindebescheid beziehungsweise die aktuelle Hebesatzsatzung.

Download: Hebesätze für Grundsteuer und Gewerbesteuer der Gemeinden in Deutschland 2020 und 2021

Download: Hebesätze für die Grundsteuer ab 2013 bis 2021

Beispiel: Grundsteuer mit Hebesatz berechnen

Angenommen, das Finanzamt setzt einen Grundsteuermessbetrag von 120 € fest. Die Gemeinde hat für die Grundsteuer B einen Hebesatz von 500 % beschlossen.

Grundsteuermessbetrag:      120 €
Hebesatz der Gemeinde:      500 %

Berechnung:
120 € × 500 % = 600 €

Jährliche Grundsteuer:      600 €

Bei vierteljährlicher Fälligkeit wären grundsätzlich vier Raten von je 150 € zu zahlen, sofern der Bescheid keine abweichende Zahlungsweise vorsieht.

Grundsteuerbescheid prüfen: Worauf sollten Eigentümer achten?

Nach der Grundsteuerreform sollten Eigentümer nicht nur den Hebesatz prüfen. Wichtig sind auch die Grundlagenbescheide des Finanzamts.

Checkliste für die Prüfung

• Grundsteuerwert: Stimmen Grundstücksfläche, Wohnfläche, Baujahr, Nutzungsart und Bodenrichtwert?
• Steuermessbetrag: Wurde die richtige Steuermesszahl angewendet?
• Hebesatz: Wurde der aktuelle Hebesatz der Gemeinde verwendet?
• Grundsteuerart: Grundsteuer A, B oder C korrekt?
• Eigentümerdaten: Sind Eigentümer, Adresse und Objekt richtig erfasst?
• Fälligkeit: Stimmen Raten, SEPA-Lastschrift und Zahlungsfristen?

Grundsteuer-Hebesätze B in Deutschland

Die folgende Übersicht kann für die Darstellung der kommunalen Hebesätze genutzt werden. Bitte achten Sie darauf, die zugrunde liegenden CSV-Daten regelmäßig zu aktualisieren, da viele Gemeinden ihre Hebesätze seit der Reform neu beschlossen haben.

Häufige Fragen zu Grundsteuer-Hebesätzen

Was ist der Grundsteuer-Hebesatz?

Der Hebesatz ist ein von der Gemeinde festgelegter Prozentsatz. Er wird mit dem Grundsteuermessbetrag multipliziert und bestimmt dadurch die Höhe der Grundsteuer.

Wer legt den Hebesatz fest?

Der Hebesatz wird von der Stadt oder Gemeinde beschlossen. Dies geschieht meist über die Haushaltssatzung oder eine gesonderte Hebesatzsatzung.

Warum ist die Grundsteuer ab 2025 anders?

Seit 2025 gilt die Grundsteuerreform. Die bisherigen Einheitswerte wurden für die laufende Grundsteuer abgelöst. Dadurch wurden Messbeträge und vielerorts auch Hebesätze neu festgelegt.

Was ist der Unterschied zwischen Grundsteuer A und B?

Die Grundsteuer A betrifft land- und forstwirtschaftliche Betriebe. Die Grundsteuer B betrifft bebaute und unbebaute Grundstücke, insbesondere Wohn- und Geschäftsgrundstücke.

Was ist die Grundsteuer C?

Die Grundsteuer C ist ein erhöhter Hebesatz für baureife, aber unbebaute Grundstücke. Sie soll Kommunen helfen, Bauland zu mobilisieren.

Kann die Gemeinde den Hebesatz rückwirkend ändern?

Unter bestimmten Voraussetzungen kann der Hebesatz noch rückwirkend für ein Kalenderjahr festgesetzt oder geändert werden. Maßgeblich sind die gesetzlichen Vorgaben und die kommunale Satzung.

Wo finde ich meinen Grundsteuer-Hebesatz?

Den Hebesatz finden Sie im Grundsteuerbescheid Ihrer Gemeinde, in der Hebesatzsatzung oder häufig auf der Internetseite der Stadt oder Gemeinde.

Was tun, wenn die Grundsteuer stark gestiegen ist?

Prüfen Sie zuerst Grundsteuerwert, Messbetrag und Hebesatz. Fehler können sowohl im Finanzamtsbescheid als auch im Gemeindebescheid liegen.

Weitere Infos + Aktuelles

Für Eigentümer bleibt die Entwicklung der Hebesätze auch nach der Reform wichtig. Viele Gemeinden passen ihre Hebesätze an, um die neue Bemessungsgrundlage und den kommunalen Finanzbedarf zu berücksichtigen. Maßgeblich ist immer der aktuelle Bescheid Ihrer Gemeinde.

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