Rechtsstand: 29.06.2026 Familie · Kindergeld · Kinderfreibetrag · Kinderbetreuungskosten · Schulgeld · Alleinerziehende · § 35a EStG

Steuern sparen mit Kindern: 10 legale Tipps für Familien 2026

Q: Wie hoch ist das Kindergeld 2026?

Das Kindergeld beträgt 2026 monatlich 259 Euro je Kind. Das entspricht 3.108 Euro pro Jahr und Kind.

Q: Wie viel Kinderbetreuungskosten kann ich absetzen?

Abziehbar sind 80 Prozent der begünstigten Betreuungskosten, höchstens 4.800 Euro je Kind und Kalenderjahr. Erforderlich sind Rechnung oder Vertrag und unbare Zahlung.

Q: Kann ich Schulgeld steuerlich absetzen?

Ja, unter Voraussetzungen können 30 Prozent des Schulgelds, höchstens 5.000 Euro jährlich, als Sonderausgaben abziehbar sein. Kosten für Beherbergung, Betreuung und Verpflegung sind dabei nicht begünstigt.

Mit Kindern können Sie 2026 an mehreren Stellen Steuern sparen: über Kindergeld, Kinderfreibeträge, Kinderbetreuungskosten, den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Schulgeld, Ausbildungsfreibetrag, Unterhalt, außergewöhnliche Belastungen und Steuerermäßigungen nach § 35a EStG. Entscheidend ist nicht nur der richtige Betrag, sondern auch, dass Rechnung, Zahlung, Nachweise und Anlage Kind stimmen.

Steuern sparen mit Kindern 2026: Das Wichtigste auf einen Blick

Kindergeld 2026 259 € monatlich je Kind, also 3.108 € pro Jahr.

Kinderfreibeträge Zusammen 9.756 € je Kind bei zusammenveranlagten Eltern.

Kinderbetreuung 80 % der Kosten, höchstens 4.800 € je Kind und Jahr.

Alleinerziehende 4.260 € Entlastungsbetrag plus 240 € je weiteres Kind.

Ausbildungsfreibetrag 1.200 € jährlich bei volljährigem, auswärts untergebrachtem Kind in Ausbildung.

Schulgeld 30 % abziehbar, höchstens 5.000 € jährlich, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.

Achtung: Kindergeld 259 €, Kinderfreibeträge 9.756 €, Kinderbetreuungskosten 80 % bis 4.800 € und Grundfreibetrag 12.348 €.

1. Kindergeld und Kinderfreibetrag richtig nutzen

Das Kindergeld beträgt 2026 259 € je Kind und Monat. In der Einkommensteuererklärung prüft das Finanzamt automatisch, ob der Kindergeldanspruch oder die Freibeträge für Kinder günstiger sind. Dafür müssen Sie Ihr Kind vollständig in der Anlage Kind erfassen.

Kindergeld und Freibeträge 2026
Vorteil	Wert 2026	Praxis-Hinweis
Kindergeld	259 € monatlich je Kind = 3.108 € jährlich.	Auszahlung durch Familienkasse, Antrag erforderlich.
Kinderfreibetrag	3.414 € je Elternteil, zusammen 6.828 €.	Wird bei der Günstigerprüfung berücksichtigt.
BEA-Freibetrag	1.464 € je Elternteil, zusammen 2.928 €.	Für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung.
Gesamtfreibeträge	9.756 € je Kind bei zusammenveranlagten Eltern.	Vorteil vor allem bei höherem Einkommen.

Steuer-Tipp: Auch wenn Sie monatlich Kindergeld erhalten, sollten Sie das Kind in der Steuererklärung vollständig angeben. Nur dann kann das Finanzamt die Günstigerprüfung durchführen und weitere familienbezogene Vorteile prüfen.

2. Kinderbetreuungskosten absetzen

Kinderbetreuungskosten können 2026 als Sonderausgaben abziehbar sein. Abziehbar sind 80 % der Aufwendungen, höchstens 4.800 € je Kind und Kalenderjahr. Begünstigt sind Dienstleistungen zur Betreuung eines zum Haushalt gehörenden Kindes, das regelmäßig noch nicht 14 Jahre alt ist. Bei bestimmten Behinderungsfällen kann die Altersgrenze entfallen.

Kinderbetreuungskosten 2026
Kosten	Abziehbar?	Hinweis
Kita, Kindergarten, Tagesmutter, Hort	Ja, soweit Betreuung.	Verpflegung separat herausrechnen.
Au-pair	Anteilig möglich.	Betreuungsanteil plausibel dokumentieren.
Nachhilfe oder Musikunterricht	Regelmäßig nein.	Unterricht ist keine Betreuung.
Bar gezahlte Betreuungskosten	Nein.	Unbare Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers erforderlich.

Beispiel:
Betreuungskosten: 6.000 €
Abziehbar: 80 % = 4.800 €
Steuerlicher Höchstbetrag erreicht.

Häufiger Fehler: Barzahlungen an Babysitter, Tagesmutter oder Betreuungseinrichtung gefährden den Abzug. Sorgen Sie für Rechnung, Vertrag oder Gebührenbescheid und zahlen Sie per Überweisung oder Lastschrift.

3. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende können 2026 einen Entlastungsbetrag von 4.260 € erhalten. Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um 240 €. Voraussetzung ist insbesondere, dass ein begünstigtes Kind zum Haushalt gehört und keine schädliche Haushaltsgemeinschaft mit einer anderen volljährigen Person besteht.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Situation	Betrag	Praxis-Hinweis
Ein Kind im Haushalt	4.260 € jährlich.	Regelmäßig über Steuerklasse II oder Steuererklärung.
Zwei Kinder im Haushalt	4.500 € jährlich.	4.260 € + 240 €.
Drei Kinder im Haushalt	4.740 € jährlich.	4.260 € + 2 × 240 €.
Neue Haushaltsgemeinschaft	Anspruch prüfen.	Einzug eines Partners kann schädlich sein.

Steuer-Tipp: Prüfen Sie nach Trennung, Geburt oder Auszug eines Partners sofort die Steuerklasse II. So wirkt der Entlastungsbetrag bereits im laufenden Lohnsteuerabzug.

4. Ausbildungsfreibetrag bei auswärtiger Ausbildung

Für ein volljähriges Kind, das sich in Berufsausbildung befindet und auswärtig untergebracht ist, können Eltern einen Ausbildungsfreibetrag von 1.200 € je Kalenderjahr abziehen. Voraussetzung ist, dass für das Kind Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag besteht.

Ausbildungsfreibetrag nach § 33a Abs. 2 EStG
Voraussetzung	Erforderlich?	Nachweis
Kind ist volljährig	Ja.	Geburtsdatum / Anlage Kind.
Berufsausbildung oder Studium	Ja.	Ausbildungsvertrag, Schul- oder Immatrikulationsbescheinigung.
Auswärtige Unterbringung	Ja.	Mietvertrag, Wohnheimbescheinigung, Meldeadresse.
Kindergeld oder Kinderfreibetrag	Ja.	Kindergeldbescheid oder steuerliche Berücksichtigung.
Nur zeitweise erfüllt	Monatsweise Kürzung.	Zeitraum genau erfassen.

Beispiel Monatskürzung:
Ihr Kind studiert ab April auswärts und wohnt bis Dezember in einer WG.
Begünstigte Monate: 9
Ausbildungsfreibetrag: 9/12 × 1.200 € = 900 €

5. Schulgeld als Sonderausgaben

Schulgeld kann unter Voraussetzungen als Sonderausgabe abziehbar sein. Abziehbar sind 30 % des Entgelts, höchstens 5.000 € jährlich. Nicht begünstigt sind Entgelte für Beherbergung, Betreuung und Verpflegung.

Schulgeld richtig aufteilen
Kostenbestandteil	Abziehbar?	Praxis-Hinweis
Unterrichtsbezogenes Schulgeld	Ja, 30 %, höchstens 5.000 €.	Bescheinigung der Schule anfordern.
Verpflegung	Nein.	Mittagessen gesondert ausweisen lassen.
Beherbergung / Internat	Nein nach Schulgeldregel.	Andere Abzugstatbestände gesondert prüfen.
Betreuung	Nicht als Schulgeld.	Ggf. Kinderbetreuungskosten prüfen.

Achtung: Eine Sammelrechnung „Schule/Internat“ ohne Aufteilung führt häufig zu Kürzungen. Bitten Sie die Schule um getrennten Ausweis von Unterricht, Betreuung, Unterkunft und Verpflegung.

6. Unterhalt an volljährige Kinder oder Angehörige

Unterhaltsleistungen können als außergewöhnliche Belastungen besonderer Art abziehbar sein, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. Für 2026 ist der Höchstbetrag an den Grundfreibetrag von 12.348 € angelehnt. Eigene Einkünfte und Bezüge der unterstützten Person sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind gesondert zu prüfen.

Unterhalt nach § 33a Abs. 1 EStG
Prüfpunkt	Warum wichtig?	Nachweis
Gesetzliche Unterhaltspflicht / Gleichstellung	Nur bestimmte unterstützte Personen sind begünstigt.	Verwandtschaft, Familienstand, Unterhaltsverpflichtung.
Bedürftigkeit	Eigene Mittel der unterstützten Person mindern den Abzug.	Einkommensnachweise, Vermögensnachweise.
Zahlungsweg	Geldzuwendungen sollten nachvollziehbar überwiesen werden.	Kontoauszüge, Buchungsbestätigungen.
Kranken- und Pflegeversicherung	Kann zusätzlich relevant sein.	Bescheinigungen der Versicherung.

Praxis-Tipp: Zahlen Sie Unterhalt per Überweisung mit eindeutigem Verwendungszweck. Barzahlungen und unklare Familienkassen führen in der Praxis schnell zu Nachweisproblemen.

7. Krankheits- und Pflegekosten des Kindes prüfen

Krankheitskosten, Hilfsmittel, Fahrtkosten zu Behandlungen, Pflegekosten oder behinderungsbedingte Mehrkosten können steuerlich relevant sein. Je nach Fall kommen außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG, Behinderten-Pauschbeträge oder Pflege-Pauschbeträge in Betracht.

Krankheits- und Pflegekosten bei Kindern
Kostenart	Möglicher Abzug	Nachweis
Arzt, Medikamente, Hilfsmittel	Außergewöhnliche Belastungen.	Rechnung, Rezept, Zahlungsbeleg.
Fahrtkosten zu medizinischer Behandlung	Einzelfallabhängig.	Terminnachweis, Fahrtenaufstellung.
Behinderung des Kindes	Behinderten-Pauschbetrag möglich.	Feststellungsbescheid, Schwerbehindertenausweis.
Pflege eines Angehörigen	Pflege-Pauschbetrag möglich.	Pflegegrad, persönliche Pflegeleistung.

Achtung: Bei außergewöhnlichen Belastungen wirkt die zumutbare Belastung. Große Einmalzahlungen sollten daher jahresbezogen geplant und vollständig dokumentiert werden.

8. Haushaltshilfe und Handwerkerleistungen nach § 35a EStG

Familienhaushalte können zusätzlich von Steuerermäßigungen nach § 35a EStG profitieren. Anders als Sonderausgaben mindern diese Beträge direkt die Einkommensteuer. Voraussetzung sind regelmäßig Rechnung und unbare Zahlung.

Steuerermäßigungen nach § 35a EStG
Leistung	Steuerermäßigung	Typische Beispiele
Minijob im Privathaushalt	20 %, höchstens 510 €.	Haushaltshilfe über Minijob-Zentrale.
Haushaltsnahe Dienstleistungen	20 %, höchstens 4.000 €.	Reinigung, Gartenpflege, Winterdienst, Betreuung im Haushalt.
Handwerkerleistungen	20 %, höchstens 1.200 €.	Renovierung, Reparatur, Wartung im Haushalt.

Merksatz: Rechnung plus Überweisung sind Pflicht. Bei Handwerkerleistungen ist nur der Arbeitslohn einschließlich Fahrt- und Maschinenkosten begünstigt, nicht das Material.

9. Ausbildungs- und Studienkosten: Wer darf was absetzen?

Ausbildungs- und Studienkosten sind steuerlich häufig falsch eingeordnet. Eltern profitieren vor allem über Kindergeld, Kinderfreibeträge und bei auswärtiger Unterbringung über den Ausbildungsfreibetrag. Das Kind selbst kann eigene Ausbildungskosten je nach Einordnung als Sonderausgaben oder Werbungskosten geltend machen.

Ausbildungs- und Studienkosten richtig zuordnen
Fall	Abzug bei Eltern	Abzug beim Kind
Erstausbildung / Erststudium ohne Dienstverhältnis	Kindergeld/Freibeträge, ggf. Ausbildungsfreibetrag.	Regelmäßig Sonderausgaben beschränkt.
Ausbildung im Dienstverhältnis	Kindergeld/Freibeträge bei erfüllten Voraussetzungen.	Werbungskosten möglich.
Zweitausbildung / Master nach Bachelor	Kindergeldregeln zur Erwerbstätigkeit prüfen.	Werbungskosten und Verlustvortrag können relevant sein.
Auswärtige Unterbringung	Ausbildungsfreibetrag 1.200 € möglich.	Eigene Wohn- und Studienkosten gesondert prüfen.

10. Weitere Familien-Steuervorteile prüfen

Neben den klassischen Familienvorteilen gibt es weitere Punkte, die in der Steuererklärung oft übersehen werden. Besonders relevant sind Versicherungen, Riester-Zulage, Pflege, Behinderung, Umzug, doppelte Haushaltsführung, Haushaltsdienstleistungen und Sonderfälle bei Patchwork- oder Trennungsfamilien.

Weitere Ansatzpunkte für Familien
Thema	Steuerlicher Vorteil	Hinweis
Riester-Kinderzulage	Zulage für kindergeldberechtigte Kinder möglich.	Zulageberechtigung und Anbieterbescheinigung prüfen.
Patchwork-Familien	Kindergeldberechtigter, Anlage Kind und Entlastungsbetrag prüfen.	Haushaltsaufnahme und Berechtigtenbestimmung dokumentieren.
Trennung / Wechselmodell	Kindergeld, Freibeträge und § 35a-Aufwendungen richtig zuordnen.	Vereinbarungen und tatsächliche Haushaltsaufnahme nachweisen.
Auslandsstudium	Kindergeld und Ausbildungskosten prüfen.	Studiennachweise, Aufenthaltsstaat und Unterhalt dokumentieren.

Häufige Fehler beim Steuern sparen mit Kindern

Typische Fehler und bessere Lösung
Fehler	Folge	Besser so
Kind nicht in Anlage Kind eingetragen.	Günstigerprüfung und Zusatzvorteile können entfallen.	Jedes Kind mit Steuer-ID vollständig erfassen.
Kinderbetreuung bar bezahlt.	Sonderausgabenabzug gefährdet.	Immer unbar zahlen und Beleg aufbewahren.
Schulgeld ohne Aufteilung.	Kürzung wegen Verpflegung, Betreuung oder Unterkunft.	Schulbescheinigung mit getrennten Positionen anfordern.
Ausbildungsfreibetrag ohne Wohnnachweis.	Finanzamt erkennt auswärtige Unterbringung nicht an.	Mietvertrag, Wohnheimvertrag oder Meldenachweis sichern.
Unterhalt ohne Überweisung.	Nachweisprobleme.	Zahlungen lückenlos per Konto dokumentieren.
Alleinerziehendenentlastung trotz Haushaltsgemeinschaft.	Nachzahlung möglich.	Einzug anderer Volljähriger steuerlich prüfen.

Checkliste: Familien-Steuervorteile 2026 sichern

Für jedes Kind Steuer-ID und Kindergeldanspruch prüfen.
Alle Kinder vollständig in der Anlage Kind erfassen.
Kinderbetreuungskosten mit Rechnung und Überweisung nachweisen.
Verpflegung, Unterricht und Betreuung bei Schule/Kita sauber trennen.
Bei Alleinerziehenden Steuerklasse II und Haushaltsgemeinschaft prüfen.
Bei auswärtigem Studium Mietvertrag und Immatrikulationsbescheinigung sichern.
Unterhaltszahlungen ausschließlich per Überweisung leisten.
Krankheits- und Pflegekosten des Kindes sammeln.
Handwerker- und Haushaltsleistungen nach Arbeitslohnanteil aufteilen lassen.
Bescheide der Familienkasse und Steuerbescheide prüfen.
Bei Trennung, Patchwork, Ausland oder Behinderung frühzeitig Beratung einholen.

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FAQ: Steuern sparen mit Kindern 2026

Wie hoch ist das Kindergeld 2026?

Das Kindergeld beträgt 2026 monatlich 259 € je Kind. Das entspricht 3.108 € pro Jahr und Kind.

Wie hoch sind die Kinderfreibeträge 2026?

Bei zusammenveranlagten Eltern betragen die Freibeträge für Kinder 2026 insgesamt 9.756 € je Kind. Darin enthalten sind der Kinderfreibetrag und der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung.

Wie viel Kinderbetreuungskosten kann ich absetzen?

Abziehbar sind 80 % der begünstigten Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind und Kalenderjahr. Erforderlich sind Rechnung oder Vertrag und unbare Zahlung.

Bekomme ich den Ausbildungsfreibetrag auch für ein minderjähriges Internatskind?

Nein. Der Ausbildungsfreibetrag nach § 33a Abs. 2 EStG setzt ein volljähriges Kind voraus, das sich in Berufsausbildung befindet und auswärtig untergebracht ist.

Kann ich Schulgeld steuerlich absetzen?

Ja, unter Voraussetzungen können 30 % des Schulgelds, höchstens 5.000 € jährlich, als Sonderausgaben abziehbar sein. Kosten für Beherbergung, Betreuung und Verpflegung sind dabei nicht begünstigt.

Was bringt der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende?

Alleinerziehende können 2026 einen Entlastungsbetrag von 4.260 € erhalten. Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um 240 €.

Sind Unterhaltszahlungen an volljährige Kinder absetzbar?

Unter bestimmten Voraussetzungen ja. Zu prüfen sind Bedürftigkeit, eigene Einkünfte und Bezüge des Kindes, Zahlungsnachweise sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Welche Belege sind für Familien besonders wichtig?

Wichtig sind Steuer-ID, Kindergeldbescheid, Anlage Kind, Betreuungsverträge, Rechnungen, Überweisungsbelege, Schulbescheinigungen, Immatrikulationsbescheinigungen, Mietverträge und Unterhaltsnachweise.

Quellenverzeichnis

§ 31 EStG – Familienleistungsausgleich und Günstigerprüfung; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 32 EStG – Kinder, Altersgrenzen und Freibeträge für Kinder: 3.414 € Kinderfreibetrag und 1.464 € BEA-Freibetrag je Elternteil; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 66 EStG – Kindergeld 2026: 259 € monatlich je Kind; Rechtsstand: 29.06.2026.
BMF, Die wichtigsten steuerlichen Änderungen 2026 – Grundfreibetrag 12.348 €, Kindergeld 259 €, Kinderfreibeträge 9.756 €; Stand: 30.12.2025.
§ 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG – Kinderbetreuungskosten: 80 % der Aufwendungen, höchstens 4.800 € je Kind; Rechnung und unbare Zahlung erforderlich; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG – Schulgeld: 30 % des Entgelts, höchstens 5.000 €, ohne Beherbergung, Betreuung und Verpflegung; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 24b EStG – Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 4.260 € plus 240 € je weiteres Kind; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 33 EStG – außergewöhnliche Belastungen und zumutbare Belastung; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 33a Abs. 1 EStG – Unterhalt als außergewöhnliche Belastung besonderer Art; Höchstbetrag in Anlehnung an den Grundfreibetrag; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 33a Abs. 2 EStG – Ausbildungsfreibetrag: 1.200 € für volljährige, auswärts untergebrachte Kinder in Berufsausbildung; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 33b EStG – Behinderten-Pauschbetrag, Pflege-Pauschbetrag und Übertragung bei Kindern; Rechtsstand: 29.06.2026.
§ 35a EStG – Steuerermäßigung für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen; Rechtsstand: 29.06.2026.
Amtliches Einkommensteuer-Handbuch / BMF-Hinweise zu Kinderbetreuungskosten, Rechnung und unbarer Zahlung.

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