Brüssel, 24. Juni 2025 – Die EU-Kommission hat den aktuellen Jahresbericht über die Besteuerung (Annual Report on Taxation – ART) vorgelegt. Der Bericht bietet einen umfassenden Überblick über die Steuerpolitik und -struktur in den 27 EU-Mitgliedstaaten. Das zentrale Ergebnis: Die Steuereinnahmen sind 2024 auf 39 % des Bruttoinlandsprodukts (BIP) gesunken – der niedrigste Wert seit 2011. Trotz dieser Entwicklung bleibt der grundlegende Steuermix stabil, es zeigen sich aber wichtige strukturelle Herausforderungen.

---

🔍 Weniger Einnahmen – besonders bei Umwelt- und Grundsteuern

Der Rückgang der Steuereinnahmen ist vor allem auf sinkende Erträge aus:

• Umweltsteuern (z. B. Energiesteuern, CO₂-Abgaben),
• sowie Grundsteuern zurückzuführen.

Gleichzeitig beobachten die Expertinnen und Experten eine leichte Verschiebung im Steuermix:

Steuerart	Anteil 2024	Tendenz
Arbeit	51,2 %	📉 sinkend
Verbrauch	26,9 %	📉 sinkend
Kapital	21,9 %	📈 steigend

Die gestiegenen Einnahmen aus Kapitalsteuern resultieren insbesondere aus höheren Unternehmensgewinnen.

---

🧾 Reformdruck bleibt hoch: Fast 500 Steuermaßnahmen in 2024

Der Bericht zeigt, dass die EU-Mitgliedstaaten 2024 nahezu 500 Steuerreformmaßnahmen ergriffen oder geplant haben – mit dem Ziel:

• Fairness zu verbessern,
• Investitionen zu fördern,
• Nachhaltigkeit zu stärken,
• und Steuereinnahmen zu stabilisieren.

Besonderes Augenmerk liegt auf der Entlastung von Arbeitseinkommen, insbesondere für Geringverdiener – ein Hebel zur Förderung der Beschäftigung.

---

⚠️ Besorgniserregend: 89 Mrd. € Umsatzsteuerausfälle

Trotz aller Reformbemühungen ist die mangelhafte Einhaltung steuerlicher Vorschriften weiterhin ein zentrales Problem. So entgingen den EU-Staaten im Jahr 2022:

• 89 Milliarden Euro an potenziellen Mehrwertsteuereinnahmen,
• was die Haushalte zusätzlich belastet – insbesondere im Umfeld hoher Staatsverschuldung.

Positiv hervorzuheben ist jedoch: Durch rund 10 Millionen Steuerprüfungen konnten im selben Jahr 105 Milliarden Euro zusätzlich eingezogen werden.

---

👵 Demografie als langfristige Herausforderung

Der Bericht verweist zudem auf die Auswirkungen des demografischen Wandels:

• Eine alternde Bevölkerung belastet die Sozialsysteme,
• gleichzeitig schrumpft der Anteil der erwerbstätigen Bevölkerung.

Infolgedessen könnte es notwendig werden, Steuersysteme breiter aufzustellen – etwa durch die stärkere Besteuerung von Konsum, Kapital oder Umweltressourcen.

---

📌 Fazit: Steuerstrukturen stehen vor tiefgreifendem Wandel

Der EU-Jahresbericht 2025 verdeutlicht: Die Steuerpolitik in Europa steht vor einem Spannungsfeld zwischen Einnahmensicherung, Nachhaltigkeit und sozialer Gerechtigkeit. Während kurzfristige Maßnahmen zur Stabilisierung greifen, braucht es langfristige Strategien, um die Steuerbasis zu verbreitern und strukturelle Risiken abzufedern.

---

🔗 Den vollständigen Bericht finden Sie auf der Website der EU-Kommission:
👉 Jahresbericht über die Besteuerung 2025

Quelle: Europäische Kommission, Vertretung in Deutschland