Die Europäische Kommission hat am 14. November 2024 angekündigt, Deutschland vor dem Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) zu verklagen. Grund dafür ist die diskriminierende steuerliche Behandlung von reinvestierten Veräußerungsgewinnen aus dem Verkauf von Immobilien, die den freien Kapitalverkehr einschränkt. Hintergrund: Steueraufschub bei Immobilienverkäufen Das deutsche Einkommensteuergesetz erlaubt einen Steueraufschub für Veräußerungsgewinne, wenn diese in neue … Klage gegen Deutschland: Einschränkung des freien Kapitalverkehrs bei Immobiliengewinnen weiterlesen →

Als Immobilieninvestor gibt es zahlreiche Möglichkeiten, um durch eine kluge steuerliche Gestaltung bares Geld zu sparen. In diesem Beitrag erkläre ich als Steuerberater, wie Sie Ihre Steuerlast minimieren und gleichzeitig langfristig Vermögen aufbauen können. Ob durch die Nutzung von Werbungskosten, Verlustverrechnung oder die Übertragung von Immobilien in eine GmbH – eine gut durchdachte Steuerstrategie kann … Steuern sparen als Immobilieninvestor: Wie Sie durch geschickte Gestaltung profitieren können weiterlesen →

Was ist die Ehegattenschaukel? Die Ehegattenschaukel ist ein steuerliches Gestaltungsmodell, bei dem Ehepartner vermietete Immobilien untereinander verkaufen. Durch diesen Vorgang können neue Abschreibungsmöglichkeiten entstehen und somit die Steuerlast reduziert werden. Der Begriff „Ehegattenschaukel“ veranschaulicht die wiederholbare Natur dieser Transaktion, bei der die Immobilie gewissermaßen zwischen den Ehepartnern hin und her „geschaukelt“ wird. Wie funktioniert das … Die Ehegattenschaukel: Ein Steuertipp für Immobilienbesitzer? Chancen und Risiken im Überblick weiterlesen →

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat kürzlich ein bedeutendes Urteil (IX R 13/22) gefällt, das die Besteuerung von Veräußerungsgewinnen beim Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaften betrifft. Das Urteil stellt eine wichtige Klärung für Erben dar, die Anteile einer Erbengemeinschaft übernehmen und anschließend Grundstücke oder Immobilien aus dem Nachlass verkaufen möchten. Hintergrund: Immobilienverkauf und Spekulationsfrist Nach deutschem Steuerrecht … Einkommensteuer bei Immobilienverkauf aus Erbengemeinschaft: Neues Urteil des BFH weiterlesen →

Beim Verkauf einer Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Erwerb stellt sich häufig die Frage der Besteuerung. Gewinne aus solchen Immobilienverkäufen unterliegen in der Regel der Einkommensteuer als sogenannte private Veräußerungsgeschäfte. Diese Regelung soll Spekulationsgeschäfte am Immobilienmarkt eindämmen. Allerdings gibt es Ausnahmen, wenn die Immobilie zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde. Eigennutzung als Voraussetzung für … Immobilienverkauf nach Trennung: Steuerliche Folgen und das Urteil des BFH weiterlesen →

Die Bewertung von Immobilien für die Erbschaftsteuer erfolgt durch die Ermittlung des sogenannten gemeinen Werts, der dem Verkehrswert entspricht. Dieser Wert wird gemäß §§ 179–198 des Bewertungsgesetzes (BewG) ermittelt und kann auf drei verschiedene Weisen berechnet werden: Vergleichswertverfahren, Sachwertverfahren und Ertragswertverfahren. Hier ist eine detaillierte Übersicht der Verfahren und ihre Anwendung: Allgemeine Bewertungsverfahren 1. Vergleichswertverfahren … Bewertung von Immobilien für die Erbschaftsteuer weiterlesen →

Seit dem 1. Januar 2023 haben sich die steuerrelevanten Werte von Immobilien im Rahmen der Erbschaft- und Schenkungsteuer aufgrund einer Neuregelung erhöht. Diese Änderung kann dazu führen, dass die unveränderten, persönlichen Freibeträge überschritten werden. Hintergrund der Neuregelung Durch das Jahressteuergesetz (JStG) 2022 wurde die Ermittlung der Grundbesitzwerte angepasst. Diese Anpassung gilt für Bewertungsstichtage ab dem … Änderungen bei der Immobilienbewertung für Erbschaft- und Schenkungsteuer seit 2023 weiterlesen →

Beim Kauf und Verkauf von Immobilien in Berlin sind verschiedene steuerliche Verpflichtungen zu beachten. Diese umfassen: Grunderwerbsteuer Die Grunderwerbsteuer beträgt in Berlin 6% des Kaufpreises. Der Notar meldet den Kauf innerhalb von zwei Wochen an das zuständige Finanzamt, das einen Steuerbescheid erlässt. Die Zahlung der Steuer ist Voraussetzung für die Eintragung im Grundbuch. Grundsteuer Die … Immobilienkauf und -verkauf Berlin: Steuerliche Aspekte weiterlesen →

Die Gründung einer Unternehmergesellschaft (UG) oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) ist ein wichtiger Schritt, um im Immobilienbereich tätig zu werden. Als Steuerberater gebe ich Ihnen hier eine detaillierte Anleitung, um den Prozess reibungslos zu gestalten. Schritt 1: Notarielle Beurkundung Die Gründung einer UG / GmbH beginnt mit der notariellen Beurkundung. Dazu ist es notwendig, … Anleitung zur Gründung einer UG / GmbH für Immobilienvermittler weiterlesen →

Ein Immobilienverkauf ist ein großes Geschäft und für viele Menschen eine bedeutende finanzielle Transaktion. Um Kosten zu sparen, könnte der Käufer auf unlautere Methoden zurückgreifen. Ich kläre über gefährliche Tricks auf, die Verkäufer kennen sollten, um sich zu schützen. Ein gefährlicher Vorschlag Stellen Sie sich vor, Sie möchten Ihre Wohnung für 300.000 Euro verkaufen. Der … Immobilienverkauf: Vorsicht bei diesem Trick des Käufers weiterlesen →