Steuererklärung selbst erstellen – Anleitung, Formulare & Rechner vom Steuerberater.

Eine Steuererklärung selbst zu erstellen ist nicht unmöglich – vorausgesetzt, Sie bereiten sich gut vor, wählen das passende Tool und kennen die typischen Stolperfallen. Für Arbeitnehmer, Studierende, Rentner und viele Vermieter ist das gut machbar. Bei Selbstständigen ist es ebenfalls möglich, die Anforderungen sind jedoch höher (EÜR, ggf. USt/GewSt), und die Abgabe erfolgt grundsätzlich elektronisch.

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Rechner Steuerertattung

Sind Sie verheiratet?	Nein	ja
	Steuerpflichtige(r)	Ehepartner(in)
Jahresbruttolohn
Fahrtkosten: Einfache Entfernung Wohnung - Arbeitsstätte
Häusliches Arbeitszimmer	Nein ja	Nein ja
Doppelte Haushaltsführung
sonstige Werbungskosten (Fortbildung, Arbeitsmittel etc.)
Kinder
Kinderbetreuungskosten
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Spenden
Außergewöhnliche Belastungen
Kirchensteuer

1) Notwendige Mehraufwendungen, die einem Arbeitnehmer wegen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung entstehen.
2) Eine doppelte Haushaltsführung liegt nur vor, wenn der Arbeitnehmer außerhalb des Ortes seiner ersten Tätigkeitsstätte einen eigenen Hausstand unterhält und auch am Ort der ersten Tätigkeitsstätte wohnt.
3) Das Vorliegen eines eigenen Hausstandes setzt das Innehaben einer Wohnung sowie eine finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung voraus.
4) Als Unterkunftskosten für eine doppelte Haushaltsführung können im Inland die tatsächlichen Aufwendungen für die Nutzung der Unterkunft angesetzt werden, höchstens 1.000 Euro im Monat.
5) Aufwendungen für die Wege vom Ort der ersten Tätigkeitsstätte zum Ort des eigenen Hausstandes und zurück (Familienheimfahrt) können jeweils nur für eine Familienheimfahrt wöchentlich abgezogen werden.
6) Zur Abgeltung der Aufwendungen für eine Familienheimfahrt ist eine Entfernungspauschale von 0,30 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung zwischen dem Ort des eigenen Hausstandes und dem Ort der ersten Tätigkeitsstätte anzusetzen.
7) Nummer 4 Satz 3 bis 5 ist entsprechend anzuwenden.
8) Aufwendungen für Familienheimfahrten mit einem dem Steuerpflichtigen im Rahmen einer Einkunftsart überlassenen Kraftfahrzeug werden nicht berücksichtigt.

1. Steuerformulare – welche Anlagen brauchen Sie wirklich?

Die Grundlage jeder Einkommensteuererklärung ist der Hauptvordruck (ESt 1A), der persönliche Daten und die Veranlagungsart enthält. Je nach Lebenssituation kommen spezifische Anlagen hinzu:

Arbeitnehmer: Anlage N (Lohn/Gehalt)
Vorsorge: Anlage Vorsorgeaufwand (KV, PV, RV, Haftpflicht)
Familie: Anlage Kind
Vermieter: Anlage V (Vermietung und Verpachtung)
Rentner: Anlage R
Selbstständige & Gewerbe: Anlage S (Freiberufler), Anlage G (Gewerbe) und Anlage EÜR

Über ELSTER finden Sie alle amtlichen Steuerformulare und Ausfüllhilfen. Papierformulare werden heute kaum noch verschickt, können aber bei Bedarf heruntergeladen oder bestellt werden.

2. Steuererklärung selber machen – Programm, ELSTER oder App?

Welcher Weg für Sie der beste ist, hängt von der Komplexität Ihres Falls ab:

Option	Vorteile	Nachteile
Mein ELSTER (kostenlos)	Amtlich, direkt, kostenlos	Kaum Steuersparhilfen, eher für Fortgeschrittene
Steuersoftware (Desktop/Web)	Interviewmodus, Plausibilitätsprüfung, Bescheidvergleich	Kostenpflichtige Lizenz
Steuer-Apps	Einfach (Chat-Stil), Beleg-Upload, mobile Nutzung	Für komplexe Fälle meist nicht geeignet

Empfehlung: Finanztip nennt u. a. WISO Steuer, Taxfix, Smartsteuer oder Steuerbot als zuverlässige Lösungen. WISO Steuer wurde zudem von COMPUTER BILD als Testsieger ausgezeichnet. Hier finden Sie weitere Infos zu den Steuerprogrammen.

3. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Steuererklärung

Fristen klären: Die allgemeine Abgabefrist ist in § 149 AO geregelt. Für das Steuerjahr 2025 endet sie bei selbst erstellter Pflichtabgabe am 31. Juli 2026.
Unterlagen sammeln: Lohnsteuerbescheinigung, Versicherungsnachweise, Spendenquittungen und Handwerkerrechnungen bereithalten.
Abzüge erfassen: Berücksichtigen Sie Werbungskosten (§ 9 EStG), Sonderausgaben (§ 10 EStG) und außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG).
Elektronisch übermitteln: Senden Sie Ihre Daten über ELSTER oder eine Steuersoftware. Belege müssen dank des Belegvorhalteprinzips meist nicht mitgeschickt, aber für Rückfragen bereitgehalten werden.

4. Besonderheiten für Selbstständige (Freiberufler & Gewerbetreibende)

Bei Gewinneinkünften ist die elektronische Übermittlung der Steuererklärung und der EÜR gesetzlich vorgeschrieben (§ 25 Abs. 4 EStG, § 60 Abs. 4 EStDV). Achten Sie auf ein sauberes Rechnungs- und Belegmanagement gemäß § 147 AO und § 14 UStG.

5. Steuererklärung selber berechnen – das Prinzip verstehen

Sie müssen den Einkommensteuertarif nicht selbst berechnen, sollten aber das Grundprinzip kennen: Zuerst werden die Einkünfte aus den sieben Einkunftsarten (§ 2 EStG) ermittelt. Nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen ergibt sich das zu versteuernde Einkommen. Darauf wird der Einkommensteuertarif (§ 32a EStG) angewendet.

Rechtsgrundlagen zum Thema: Steuererklärung

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