Die Unternehmensnachfolge ist ein zentrales Thema für viele mittelständische Betriebe – sei es in der Rolle des Übergebers oder des Übernehmers. Nachdem im vergangenen Jahr bereits eine erste Umsetzungshilfe der Offensive Mittelstand (OM) speziell für abgebende Unternehmer veröffentlicht wurde, liegt nun ein neuer Praxisleitfaden vor – diesmal mit Fokus auf die übernehmende Partei.
Für Übernehmende: Wie gelingt eine erfolgreiche Unternehmensübernahme?
Die neue Umsetzungshilfe „Unternehmensübernahme“ unterstützt potenzielle Nachfolgerinnen und Nachfolger mit konkreten Hinweisen, wie sie sich strukturiert und realistisch auf den Kauf und die Führung eines Unternehmens vorbereiten können.
Beantwortet werden unter anderem folgende Fragen:
- Welche fachlichen und unternehmerischen Qualifikationen sollte ein Übernehmender mitbringen?
- Wie lässt sich die Übernahme professionell vorbereiten?
- Welche Chancen und Risiken bestehen – und wie begegnet man ihnen?
- Welche Checklisten und Planungshilfen sind hilfreich?
- Welche Aufgaben stehen vor, während und nach der Übernahme konkret an?
Ein wertvolles Tool für unsere Mandanten
Die neue Umsetzungshilfe ist ein praxisnahes Werkzeug für alle, die ein Unternehmen erwerben möchten – sei es im Rahmen einer familieninternen Nachfolge, einer Mitarbeiterbeteiligung oder eines externen Unternehmenskaufs.
Wir empfehlen sie insbesondere:
- Gründern, die nicht neu starten, sondern ein bestehendes Unternehmen fortführen möchten
- Mitarbeitenden, die im Rahmen eines MBO (Management-Buy-Out) den Betrieb übernehmen
- Familienangehörigen, die in die Fußstapfen der älteren Generation treten wollen
- Investoren oder Unternehmertypen mit Interesse an mittelständischen Beteiligungen
🎯 Ziel der Umsetzungshilfe
Die Hilfe richtet sich an Personen, die ein Unternehmen übernehmen möchten. Sie unterstützt bei der systematischen Planung, Reflexion der eigenen Ziele und Kompetenzen sowie bei der Umsetzung eines individuellen Übernahmefahrplans. Sie ergänzt die Hilfe für Unternehmensnachgeber und ermöglicht einen Perspektivwechsel.
🧩 1. Zielorientiertes und planvolles Handeln
- Eigene Motive, Ziele und Voraussetzungen klären
- Unternehmerische Belastungen und Spielräume realistisch einschätzen
- Unterstützung durch Familie und Vertrauenspersonen einholen
- Reflektierter Einstieg durch bewusste Entscheidung und Übernahmefahrplan
💰 2. Betriebswirtschaftliche Bausteine
- Passendes Zielunternehmen finden (Marktplätze, Kontakte, Recherche)
- Unternehmenswert (z. B. Ertragskraft, Marktposition, Risiken) ermitteln – idealerweise mit Experten
- Businessplan entwickeln: Geschäftsmodell, Strategie, SWOT-Analyse, Finanzplanung
- Instrumente: Portfolioanalyse, Lebenszyklusanalyse, INQA-Check „Guter Mittelstand“
⚖️ 3. Rechtliche Bausteine
- Auswahl der geeigneten Rechtsform (Haftung, Steuern, Entscheidungsfreiheit etc.)
- Vertragskonzept: Share Deal oder Asset Deal, Beteiligung Altinhaber, Haftung, Klauseln
- Einbindung von Steuerberater:in und Rechtsanwalt/Rechtsanwältin empfohlen
🔄 4. Der Übernahmeprozess
- Vorbereitungsphase: Absichtserklärung (Letter of Intent), Vertraulichkeit
- Durchführung: Due Diligence, Vertragsverhandlung, Finanzierung sicherstellen
- Nachbereitung: Übergabe kommunizieren, Wissen sichern, Rolle etablieren, Mitarbeitende einbinden
💡 5. Erfolgsfaktoren
- Frühzeitige Einbindung von Beratern und Netzwerken (Kammern, Banken, Coaches)
- Gute Kommunikation mit allen Beteiligten (Beschäftigte, Kunden, Lieferanten)
- Verständnis für die gewachsenen Strukturen und betriebliches Realitätsbewusstsein
- Strategische Weiterentwicklung auf Basis des Bestehenden
✅ Maßnahmenplan (Vorlage)
| Checkpunkt | Maßnahme | Priorität | Umsetzung (bis) | Verantwortlich | Kontrolle (bis) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1 Motive & Ziele klären | Workshop zur Selbstreflexion & Zieldefinition durchführen | Hoch | 15.06.2025 | Gründer:in | 30.06.2025 |
| 1.3 Übernahmefahrplan erstellen | Erstellung eines strukturierten Fahrplans mit externem Coach | Hoch | 01.07.2025 | Gründer:in / Coach | 15.07.2025 |
| 2.1 Unternehmenssuche starten | Plattformen prüfen, Inserate sichten, Netzwerk aktivieren | Mittel | 30.06.2025 | Gründer:in | 31.07.2025 |
| 2.2 Unternehmensbewertung | Steuerberater zur Due Diligence beauftragen | Hoch | 15.07.2025 | Steuerberater:in | 31.07.2025 |
| 2.3 Businessplan erstellen | Businessplan mit Berater:in entwickeln | Hoch | 01.08.2025 | Gründer:in + Berater:in | 15.08.2025 |
| 3.1 Rechtsform prüfen | Rechtsformwahl in Abstimmung mit Steuerberater:in klären | Mittel | 15.07.2025 | Gründer:in + Steuerberater:in | 01.08.2025 |
| 3.2 Vertragskonzept entwickeln | Entwurf mit Anwalt:in & Steuerberater:in erstellen | Hoch | 15.08.2025 | Gründer:in + Anwalt:in | 31.08.2025 |
| 4.1 Letter of Intent abschließen | Mustervertrag verwenden, mit Notar & Verkäufer:in abstimmen | Mittel | 01.09.2025 | Gründer:in + Notar | 15.09.2025 |
| 5.1 Beraterteam aufstellen | Auswahl geeigneter Berater:innen und Finanzierungspartner | Hoch | 15.06.2025 | Gründer:in | 30.06.2025 |
| 5.2 Kommunikationsplan erstellen | Zeitplan für interne & externe Kommunikation entwerfen | Mittel | 01.08.2025 | Gründer:in + Kommunikationscoach | 15.08.2025 |
FAQ zur Unternehmensübernahme
Was kostet eine Unternehmensübernahme durchschnittlich?
Das hängt stark von Branche, Größe und Region ab. Neben dem Kaufpreis sind auch Nebenkosten (Steuern, Berater, Notar) sowie Kapitalbedarf für Investitionen zu kalkulieren.
Muss ich ein Unternehmen sofort 100 % übernehmen?
Nein. Auch eine schrittweise Beteiligung (z. B. über stille Beteiligung oder Teilkauf) ist möglich – insbesondere bei familiären oder internen Nachfolgen.
Kann ich Fördermittel für eine Übernahme bekommen?
Ja, es gibt Zuschüsse und günstige Darlehen, z. B. über die KfW. Auch Landesprogramme können genutzt werden – wir helfen Ihnen bei der Auswahl und Antragstellung.
Unser Angebot: Begleitung auf dem Weg zur erfolgreichen Nachfolge
Als steuerliche und betriebswirtschaftliche Berater stehen wir Ihnen bei allen Phasen der Unternehmensnachfolge zur Seite – sei es bei der Bewertung, steuerlichen Gestaltung, Vertragsbegleitung oder Finanzierung.
Sprechen Sie uns an, wenn Sie selbst eine Unternehmensübernahme planen oder jemanden kennen, für den dieses Thema aktuell wird. Die Umsetzungshilfe „Unternehmensübernahme“ stellen wir Ihnen auf Wunsch gerne zur Verfügung.
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