Steuern & Recht

Krypto-Steuerhinterziehung: Weltweiter Informationsaustausch über Finanzkonten wird massiv ausgeweitet

Viele Jahre lang galten Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Co. als sicherer Hafen für Investoren, die ihre Gewinne lieber am Finanzamt vorbeischleusen wollten. Die Anonymität der Blockchain schien der perfekte Schutz. Doch diese Zeiten sind endgültig vorbei.

Laut einer aktuellen Mitteilung des Bundestags (vom 22.07.2026) hat die Bundesregierung einen neuen Gesetzentwurf eingebracht. Das Ziel: Der internationale Informationsaustausch über Finanzkonten soll ausgeweitet und an das digitale Zeitalter angepasst werden. Krypto-Investoren geraten damit weltweit ins Visier der Steuerfahnder.

Wichtiger Hinweis vorab: Das Gesetz basiert auf einer internationalen Zusatzvereinbarung und befindet sich aktuell noch als Entwurf (Drucksache 21/7194) im Gesetzgebungsverfahren. Die Neuregelungen sind rechtlich derzeit noch in Schwebe, eine zügige Verabschiedung gilt jedoch als sicher.

Worum geht es bei dem neuen Gesetzentwurf?

Bereits seit 2014 gibt es ein internationales Abkommen, den sogenannten Gemeinsamen Meldestandard (Common Reporting Standard, CRS). Dieser verpflichtet Banken weltweit dazu, die Kontostände und Kapitalerträge ausländischer Kunden automatisch an deren Heimat-Finanzämter zu melden. Das klassische Schweizer Nummernkonto verlor dadurch seinen Reiz.

Das Problem für die Finanzbehörden: Digitale Finanzprodukte und Kryptowährungen fielen bisher oft durch das Raster dieses Abkommens. Mit der neuen Zusatzvereinbarung wird dieses Schlupfloch nun auf internationaler Ebene geschlossen. Die Bundesregierung setzt diese Vereinbarung nun in deutsches Recht um.

Was ändert sich konkret für Anleger?

Der automatische Datenaustausch zwischen den Staaten wird auf völlig neue Anlageklassen ausgeweitet. Künftig müssen ausländische Krypto-Börsen, Broker und Finanzinstitute auch folgende Daten an das deutsche Finanzamt melden:

  • Neue digitale Finanzprodukte: Jegliche Form von digitalem Geld und E-Geld-Produkten.
  • Krypto-Derivate: Finanzinstrumente, deren Wert sich von Kryptowerten ableitet (z. B. Krypto-CFDs oder Futures).
  • Investmentfonds: Beteiligungen an Investmentunternehmen, die das Geld ihrer Anleger gezielt in Kryptowerte investieren.

Das bedeutet: Wenn Sie Gewinne auf einer Krypto-Plattform im Ausland (z. B. auf den Cayman Islands, in Zypern oder den USA) erzielen, erfährt das deutsche Finanzamt künftig automatisch davon.

Was bedeutet das für Ihr Portemonnaie? (Praxistipp)

Die Bundesregierung macht deutlich, dass es ihr um die wirksame Bekämpfung der grenzüberschreitenden Steuerhinterziehung geht. Die Schlinge für Anleger, die ihre Krypto-Gewinne bisher verschwiegen haben, zieht sich rasant zu.

Unsere Handlungsempfehlungen:

  1. Krypto-Gewinne sind steuerpflichtig: Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen sind als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG steuerpflichtig, sofern zwischen Kauf und Verkauf weniger als ein Jahr liegt. Geben Sie diese Gewinne zwingend in Ihrer Anlage SO (Sonstige Einkünfte) an.
  2. Vergangenheit bereinigen (Selbstanzeige): Haben Sie in den letzten Jahren Krypto-Gewinne erzielt und dem Finanzamt verschwiegen? Dann sollten Sie sofort handeln. Solange das Finanzamt noch nicht durch den automatischen Informationsaustausch auf Sie aufmerksam geworden ist, besteht die Möglichkeit einer strafbefreienden Selbstanzeige. Sobald die Daten beim Finanzamt auf dem Tisch liegen, ist dieser rettende Weg versperrt.
  3. Dokumentation ist alles: Nutzen Sie professionelle Krypto-Steuer-Tools, um all Ihre Trades, Käufe und Verkäufe lückenlos für das Finanzamt zu dokumentieren. Werden Sie geprüft, liegt die Beweislast bei Ihnen.

Haben Sie Krypto-Gewinne im Ausland?

Gehen Sie kein Risiko ein. Wir prüfen Ihre Krypto-Transaktionen, berechnen die steuerlichen Auswirkungen und übernehmen – falls nötig – die diskrete Aufarbeitung der vergangenen Jahre gegenüber dem Finanzamt durch eine Selbstanzeige. Sprechen Sie uns an – vereinbaren Sie jetzt einen Termin für eine persönliche Beratung in unserer Kanzlei!

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Disclaimer: Dieser Beitrag stellt keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung dar und ersetzt nicht das persönliche Gespräch mit einem Steuerberater oder Rechtsanwalt. Trotz sorgfältiger Recherche übernehmen wir keine Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit der bereitgestellten Informationen.