Veröffentlicht am 20. Juni 2025
Quelle: Bundesministerium der Finanzen (BMF, Mitteilung vom 19.06.2025)
📌 Was ist passiert?
Nach aktuellen Zahlen des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) haben Umsatzsteuer-Sonderprüfungen im Jahr 2024 zu einem Mehrergebnis von rund 1,63 Milliarden Euro geführt.
Diese Summe ergibt sich ausschließlich aus Sonderprüfungen – ohne die Ergebnisse aus allgemeinen Betriebsprüfungen oder Steuerfahndungen.
🔍 Zahlen und Fakten im Überblick
- 63.733 Sonderprüfungen wurden 2024 durchgeführt
- 1.630 Prüfer waren im Jahresdurchschnitt im Einsatz
- Ø 39 Prüfungen pro Prüfer
- Ø Mehrergebnis pro Prüfer: rund 1 Mio. Euro
➡️ Die Zahlen zeigen: Umsatzsteuer-Sonderprüfungen sind ein effektives Prüfungsinstrument – und werden zunehmend unabhängig vom Betriebsprüfungsturnus eingesetzt, betriebssgrößenunabhängig.
🎯 Was bedeutet das für Unternehmer?
Der Fokus der Finanzverwaltung auf die Umsatzsteuer nimmt weiter zu. Auch kleinere und mittlere Unternehmen geraten verstärkt ins Visier – unabhängig davon, ob sie sonst im Prüfturnus liegen oder nicht.
Typische Schwerpunkte einer Sonderprüfung:
- Fehlerhafte Rechnungsstellungen
- Nicht oder falsch geltend gemachter Vorsteuerabzug
- Unvollständige Leistungsnachweise (insbesondere bei innergemeinschaftlichen Lieferungen)
- Unzulässige Differenzbesteuerung oder unberechtigter Nullsteuersatz
💡 Unsere Empfehlung aus Beratungssicht:
1. Umsatzsteuerprozesse regelmäßig prüfen
Viele Fehler entstehen durch Routine oder fehlende Dokumentation. Ein interner Umsatzsteuer-Check spart im Zweifel hohe Nachzahlungen.
2. Auf korrekte Rechnungen achten
Rechnungsangaben nach § 14 UStG müssen vollständig und formal korrekt sein – sonst droht der Verlust des Vorsteuerabzugs.
3. Export- und EU-Geschäfte besonders im Blick behalten
Innergemeinschaftliche Lieferungen und Reverse-Charge-Verfahren sind beliebte Prüffelder.
4. Digitalisierte Abläufe sinnvoll nutzen
Digitale Prüfpfade, saubere Archivierung und GoBD-konforme Systeme erleichtern die Verteidigung im Prüfungsfall erheblich.
👥 Wie wir Sie unterstützen
Unsere Kanzlei bietet Ihnen:
- Umsatzsteuer-Checks für Selbstständige und Unternehmen
- Dokumentenprüfung auf Vorsteuer-Risiken
- Unterstützung bei laufenden oder angekündigten Prüfungen
- Prüfungsvorbereitung und Schulungen für Ihr Team
- Begleitung bei der Kommunikation mit der Finanzverwaltung
✅ Frühzeitig prüfen statt nachzahlen
Die Zahlen des BMF zeigen deutlich: Jeder zehnte Betrieb ist statistisch von einer Sonderprüfung betroffen – unabhängig von Branche oder Umsatzgröße.
Lassen Sie uns gemeinsam sicherstellen, dass Ihre Umsatzsteuerprozesse stabil und prüfungssicher sind.
Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Für eine persönliche Analyse Ihrer Umsatzsteuerprozesse stehen wir Ihnen gern zur Verfügung.