Dispo Kredit + Dispo Zinsen berechnen

Was versteht man unter Dispo?

Der Begriff Dispo ist eine Abkürzung für Dispositionskredit oder auch kurz Dispo genannt. Dabei handelt es sich um einen Kreditrahmen, den eine Bank ihren Kunden einräumt. Der Dispo ermöglicht es dem Kunden, sein Girokonto bis zu einem bestimmten Betrag zu überziehen.

Die Höhe des Dispos wird von der Bank individuell festgelegt und hängt in der Regel von der Bonität des Kunden ab. Der Dispo ist eine flexible Finanzierungsmöglichkeit, da der Kunde jederzeit auf das Geld zugreifen kann, ohne vorherige Absprache mit der Bank. Allerdings ist der Dispo oft mit vergleichsweise hohen Zinsen verbunden, weshalb er nur für kurzfristige Überbrückungen oder unvorhergesehene Ausgaben genutzt werden sollte. Die Höhe der Dispozinsen ist von Bank zu Bank unterschiedlich und reichen von ca. 4 Prozent bis 14 Prozent im Jahr.

Dispo-Zinssätze sind deshalb sehr hoch, weil sie nicht ausgehandelt werden und (anders als z.B. Kontogebühren, Hypothekenzinsen und Verbraucherkredite) praktisch keinem Wettbewerb unterliegen: Girokonten und Kreditkarten werden nach anderen Kriterien als den von der Bank einseitig festgelegten Dispo- bzw. Sollzinsen ausgewählt.

Berechnen Sie mit dem Dispo Rechner wie hoch die Dispo Zinsen sind und wie viel Sie im Jahr sparen können, wenn Sie den Dispo Kredit (Überziehungskredit) in einen Verbraucherkredit umwandeln.

Tipp: Siehe auch Schuldzinsenabzug und Kreditkarte

Ist ein Dispo schlecht für die Schufa?

Ein Dispositionskredit an sich ist nicht schlecht für die Schufa (Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung). Wenn ein Kunde seinen Dispo jedoch über einen längeren Zeitraum oder in zu hohem Umfang nutzt und dadurch in die Überschuldung gerät, kann das negative Auswirkungen auf seine Schufa-Auskunft haben.

Die Schufa erhält von den Banken in regelmäßigen Abständen Informationen über die Kontostände und die Kreditnutzung ihrer Kunden. Wenn ein Kunde seinen Dispo dauerhaft in Anspruch nimmt oder sogar überzieht und dabei seinen Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommt, kann dies zu negativen Einträgen in der Schufa führen.

Ein negativer Schufa-Eintrag kann die Kreditwürdigkeit eines Kunden beeinträchtigen und sich damit auf seine Chancen bei der Vergabe von Krediten, Mobilfunkverträgen oder anderen Verträgen auswirken. Daher sollte ein Dispo nur in angemessener Höhe und für einen kurzen Zeitraum genutzt werden, um mögliche negative Auswirkungen auf die Schufa-Auskunft zu vermeiden.

Ist ein Dispo gefährlich?

Ein Dispositionskredit kann bei falscher oder unkontrollierter Nutzung durchaus gefährlich sein. Wenn ein Kunde seinen Dispo dauerhaft oder in zu hohem Umfang nutzt, kann dies zu einer Überschuldung führen. In diesem Fall können die hohen Zinsen des Dispos zu einer enormen Belastung werden und die Schuldenlast des Kunden weiter erhöhen.

Eine weitere Gefahr besteht darin, dass der Kunde aufgrund der Flexibilität des Dispos dazu neigt, unbedacht und unüberlegt Ausgaben zu tätigen, die er sich eigentlich nicht leisten kann. Dadurch können schnell hohe Schulden entstehen, die sich nur schwer oder gar nicht mehr begleichen lassen.

Es ist daher wichtig, einen Dispositionskredit nur in angemessener Höhe und für einen kurzen Zeitraum zu nutzen und darauf zu achten, dass die Rückzahlung des Dispos zeitnah erfolgt. Zudem sollte man darauf achten, den Dispo nicht zur Finanzierung von Luxusgütern oder unnötigen Ausgaben zu nutzen, sondern nur für unvorhergesehene Ausgaben oder kurzfristige Überbrückungen in Anspruch zu nehmen. Wenn man den Dispo vernünftig nutzt, kann er eine sinnvolle Finanzierungsmöglichkeit sein.

Steuertipp: Das Zwei-Konten-Modell oder wie Sie private Zinsen von der Steuer absetzen

Dem Steuerpflichtigen steht es frei, zunächst dem Betrieb Barmittel ohne Begrenzung auf einen Zahlungsmittelüberschuss zu entnehmen und im Anschluss hieran betriebliche Aufwendungen durch Darlehen zu finanzieren (sog. Zwei-Konten-Modell). Wird allerdings ein Darlehen nicht zur Finanzierung betrieblicher Aufwendungen, sondern tatsächlich zur Finanzierung einer Entnahme verwendet, ist dieses Darlehen außerbetrieblich veranlasst. Ein solcher Fall ist dann gegeben, wenn dem Betrieb keine entnahmefähigen Barmittel zur Verfügung stehen und die Entnahme von Barmitteln erst dadurch möglich wird, dass Darlehensmittel in den Betrieb fließen.

Beispiel 1:
Der Steuerpflichtige unterhält ein Betriebsausgabenkonto, das einen Schuldsaldo von 100.000 € aufweist. Auf dem Betriebseinnahmenkonto besteht ein Guthaben von 50.000 €; hiervon entnimmt der Steuerpflichtige 40.000 €.
Die Schuldzinsen auf dem Betriebsausgabenkonto sind in vollem Umfang betrieblich veranlasst.

Beispiel 2:
Der Steuerpflichtige unterhält ein einziges betriebliches Girokonto, über das Einnahmen wie Ausgaben gebucht werden. Dieses Konto weist zum Zeitpunkt der Geldentnahme einen Schuldsaldo in Höhe von 50.000 € aus, der unstreitig betrieblich veranlasst ist. Durch die privat veranlasste Erhöhung des Schuldsaldos um 40.000 € auf 90.000 € ergeben sich höhere Schuldzinsen.

Durch Anwendung der Zinszahlenstaffelmethode muss der privat veranlasste Anteil der Schuldzinsen ermittelt werden. Die privat veranlasste Erhöhung des Schuldsaldos von 40.000 € führt nicht bereits zu einer Entnahme von zum Betriebsvermögen gehörenden Wirtschaftsgütern und ist daher nicht bei der Ermittlung der Entnahmen i. S. d. § 4 Absatz 4a EStG zu berücksichtigen.

Eine Entnahme i. S. d. § 4 Absatz 4a Satz 2 EStG liegt erst in dem Zeitpunkt vor, in dem der privat veranlasste Teil des Schuldsaldos durch eingehende Betriebseinnahmen getilgt wird, weil insoweit betriebliche Mittel zur Tilgung einer privaten Schuld verwendet werden (BFH vom 3. März 2011, BStBl 2011 II S. 688). Aus Vereinfachungsgründen ist es jedoch nicht zu beanstanden, wenn der Steuerpflichtige schon die Erhöhung des Schuldsaldos aus privaten Gründen als Entnahme bucht und bei der Tilgung des privat veranlassten Schuldsaldos keine Entnahmebuchung mehr vornimmt.

Entsprechendes gilt, wenn der Steuerpflichtige zwei Konten unterhält und die privat veranlasste Erhöhung des Schuldsaldos durch betriebliche Zahlungseingänge oder durch Umbuchung vom Betriebseinnahmenkonto tilgt.

Beispiel 3:
Der Steuerpflichtige benötigt zur Anschaffung einer Motoryacht, die er zu Freizeitzwecken nutzen will, 100.000 €. Mangels ausreichender Liquidität in seinem Unternehmen kann er diesen Betrag nicht entnehmen. Er möchte auch sein bereits debitorisch geführtes betriebliches Girokonto hierdurch nicht weiter belasten. Daher nimmt er zur Verstärkung seines betrieblichen Girokontos einen „betrieblichen” Kredit auf und entnimmt von diesem den benötigten Betrag.

Das Darlehen ist privat veranlasst, da es tatsächlich zur Finanzierung einer Entnahme verwendet wird und dem Betrieb keine entnahmefähigen Barmittel zur Verfügung standen. Die auf das Darlehen entfallenden Schuldzinsen sind dem privaten Bereich zuzuordnen. Der Betrag von 100.000 € ist nicht bei der Ermittlung der Entnahmen i. S. d. § 4 Absatz 4a EStG zu berücksichtigen.

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