Steuererklärung für Rentner: Alles zu Abgabepflicht & Steuersparen

Vereinfachte Steuererklärung für Rentner, ELSTER, aktuelle Abgabefristen und Tipps zum Absetzen von Kosten.

Steuerpflicht im Ruhestand: Das sollten Sie wissen

Immer mehr Rentner und Pensionäre müssen im Ruhestand eine Einkommensteuererklärung abgeben. Dies liegt vor allem am schrittweisen Übergang zur nachgelagerten Besteuerung. Das Finanzamt wird automatisch über Ihre Rentenhöhe informiert, da Versicherungen eine Rentenbezugsmitteilung elektronisch übermitteln.

Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Eine Abgabepflicht besteht immer dann, wenn der Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte den gesetzlichen Grundfreibetrag übersteigt.

• Grundfreibetrag 2024: 11.604 € (Ledige) / 23.208 € (Verheiratete).
• Grundfreibetrag 2025: 12.096 € (Ledige) / 24.192 € (Verheiratete).

Wichtig: Maßgeblich ist nicht die Bruttorente, sondern der steuerpflichtige Teil der Rente abzüglich des Werbungskostenpauschbetrags (102 €) und der Sonderausgaben (z. B. Krankenversicherungsbeiträge).

Renten-Steuerrechner

Berechnen Sie hier überschlägig, ob und in welcher Höhe Steuern auf Ihre Rente anfallen. Beachten Sie, dass weitere Einkünfte (Miete, Zinsen) hier nicht berücksichtigt werden.

Wie hoch ist der steuerpflichtige Teil der Rente?

Der steuerfreie Teil Ihrer Rente (Rentenfreibetrag) wird im Jahr nach dem Rentenbeginn einmalig festgeschrieben und bleibt für die gesamte Laufzeit gleich. Jede spätere Rentenerhöhung ist zu 100 % steuerpflichtig.

Steuern sparen: Was können Rentner absetzen?

Selbst wenn Sie über dem Freibetrag liegen, sinkt die Steuerlast durch absetzbare Kosten:

• Sonderausgaben: Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung sowie Haftpflichtversicherungen und Spenden.
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brillen, Zahnersatz), Heimunterbringung oder der Behindertenpauschbetrag.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Lohnkosten für Handwerker, Gärtner oder Reinigungskräfte direkt von der Steuerschuld abziehbar.
• Werbungskosten: Rentenberatung, Kontoführungsgebühren (16 € pauschal) oder Gewerkschaftsbeiträge.

Abgabefristen für Rentner

Wenn Sie zur Abgabe verpflichtet sind, gelten folgende Stichtage (ohne Steuerberater):

• Steuerjahr 2023: 02.09.2024 (wegen Wochenende).
• Steuerjahr 2024: 31.07.2025.

Bei einer freiwilligen Abgabe (Antragsveranlagung) haben Sie bis zu vier Jahre rückwirkend Zeit.

FAQ – Häufige Fragen

Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)?

Wenn Ihre Einkünfte so gering sind, dass keine Steuer anfällt, können Sie eine NV-Bescheinigung beantragen. Diese gilt meist für drei Jahre und befreit Sie von der Pflicht, eine Steuererklärung abzugeben.

Muss ich Belege mitschicken?

Nein, es gilt das Belegvorhalteprinzip. Bewahren Sie Rechnungen (besonders für Handwerker oder Krankheitskosten) für eventuelle Rückfragen des Finanzamts gut auf.

Download: Flyer "einfachELSTER" für Senioren

Rechtsgrundlagen zum Thema: Rentner