In der Praxis erleben Erben immer wieder die Herausforderung, Immobilien zu erben, ohne die nötige Liquidität für die anfallende Erbschaftsteuer zu besitzen. Besonders problematisch wird es, wenn die Erblasser und Erben nicht direkt verwandt sind und nur ein geringer Freibetrag zur Verfügung steht.

Die Herausforderung: Hohe Erbschaftsteuer und fehlende Liquidität

Bei Erbschaften an Geschwister, entfernte Verwandte oder Nichtverwandte liegt der Freibetrag lediglich bei 20.000€. Übersteigt der Wert der Immobilie diesen Betrag, wird der restliche Erbteil besteuert – oft mit 15 bis 30 Prozent des Immobilienwerts. In Ballungsgebieten mit stark gestiegenen Immobilienpreisen kann dies zu erheblichen Steuerlasten führen.

Mögliche Maßnahmen gegen die Steuerlast

1. Stundung prüfen: Nach § 28 ErbStG kann die Erbschaftsteuer gestundet werden, insbesondere wenn die Immobilie zu Wohnzwecken genutzt wird. Die Stundung ist zinslos, wenn der Erblasser die Immobilie selbst bewohnte oder vermietete. Jedoch gelten Bedingungen und nicht jeder Fall ermöglicht eine Stundung.
2. Eigene Reserven nutzen: Erben sollten prüfen, ob sie schnell veräußerbare Vermögenswerte wie Festgeldkonten oder Aktiendepots besitzen. Um die Steuerschuld zu begleichen, könnten diese umgeschichtet werden.
3. Fremdfinanzierung: Fehlen liquide Mittel, kann eine Fremdfinanzierung helfen. Die Immobilie kann als Sicherheit für ein Darlehen dienen. Voraussetzung: Kreditwürdigkeit der Erben und Bereitschaft der Bank zur Kreditvergabe.
4. Immobilienverkauf: Als letzter Ausweg kann der Verkauf der Immobilie stehen. Da der Verkauf Zeit braucht, sollte er frühzeitig in Angriff genommen werden, idealerweise bevor die Erbschaftsteuer fällig wird.

Wichtige Überlegungen und Tipps

Frühzeitig handeln: Warten Sie nicht auf den Erbschaftsteuerbescheid! Sobald eine Erbschaft absehbar ist, sollten Sie die finanziellen Auswirkungen prüfen.

Rechtliche Beratung: Ein Fachanwalt für Erbrecht oder Steuerberater kann Ihre Situation genau analysieren und Ihnen den besten Weg aufzeigen.

Einkommensteuer beachten: Beachten Sie mögliche einkommensteuerliche Folgen, z.B. durch den Verkauf von Wertpapieren.

Fazit

Das Erben von Immobilien ohne Liquidität kann zur Belastung werden, wenn hohe Erbschaftsteuern fällig werden. Durch vorausschauende Planung und die Nutzung aller Möglichkeiten können Erben diese Herausforderung jedoch meistern.

Ergänzende Informationen:
https://www.steuerschroeder.de/erbschaftssteuer/Erbschaftssteuer-Immobilien.html