Zum 1. Januar 2025 treten zahlreiche steuerliche Neuerungen in Kraft, die sowohl Bürgerinnen und Bürger als auch Unternehmen betreffen. Hier ein Überblick der wichtigsten Änderungen:

1. Höherer Grundfreibetrag und Ausgleich der kalten Progression

• Grundfreibetrag 2025: Anhebung um 312 Euro auf 12.096 Euro.
• Kinderfreibetrag: Erhöhung um 30 Euro auf 3.336 Euro pro Elternteil.
• Kindergeld: Ab Januar 2025 steigt das Kindergeld von 250 Euro auf 255 Euro pro Kind und Monat.
• Progressionsausgleich: Die Tarifeckwerte (außer für die „Reichensteuer“) werden um 2,6 % nach rechts verschoben, um die Inflation auszugleichen.

Übersicht der Freibeträge:

Jahr	Grundfreibetrag	Kinderfreibetrag pro Elternteil	Kindergeld (monatlich)
2024	11.784 €	3.306 €	250 €
2025	12.096 €	3.336 €	255 €
2026	12.348 €	3.414 €	k. A.

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2. Solidaritätszuschlag – Anhebung der Freigrenzen

• Neue Freigrenze ab 2025: 39.900 Euro (bisher 36.260 Euro).
• 2026: Erhöhung auf 40.700 Euro.
  Damit wird der Soli für noch mehr Menschen entfallen oder nur reduziert erhoben.

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3. Kinderbetreuungskosten – Höherer Abzugsbetrag

• Ab 2025 können 80 % der Kinderbetreuungskosten (statt bisher 66 %) bis zu einem Höchstbetrag von 4.800 Euro je Kind (statt 4.000 Euro) als Sonderausgaben abgezogen werden.

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4. Photovoltaikanlagen – Steuerfreie Förderung

• Ab 2025 wird die Bruttoleistung für steuerfreie Photovoltaikanlagen auf 30 kW (peak) pro Wohn- oder Gewerbeeinheit vereinheitlicht.
• Freigrenze, keine Freibetragsregelung – das bedeutet: Überschreitungen der 30 kW führen zur vollen Steuerpflicht.

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5. Bonus für gesundheitsbewusstes Verhalten – Vereinfachungsregelung

• Bonusleistungen der Krankenkassen bis zu 150 Euro pro Jahr und Person bleiben steuerfrei und mindern den Sonderausgabenabzug nicht. Diese Regelung wird dauerhaft gesetzlich verankert.

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6. Wohngemeinnützigkeit – Vergünstigte Vermietung

• Die vergünstigte Vermietung an hilfsbedürftige Personen wird ab 2025 steuerlich begünstigt und als gemeinnützige Zweckverwirklichung anerkannt.

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7. Erbschaftsteuer – Höherer Pauschbetrag für Erbfallkosten

• Der Pauschbetrag für Erbfallkosten steigt von 10.300 Euro auf 15.000 Euro.

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8. Biersteuer – Erleichterung für Hobbybrauer

• Haus- und Hobbybrauer dürfen ab 2025 bis zu 5 hl steuerfrei brauen (bisher 2 hl).

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9. Grundsteuer – Reform tritt in Kraft

• Ab 2025 erfolgt die Erhebung der Grundsteuer nach dem neuen Grundsteuermodell.
• Gemeinden können Hebesätze flexibel anpassen und für baureife Grundstücke höhere Sätze festlegen.

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10. Elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) werden Pflicht

• Ab 1. Januar 2025 müssen Unternehmen in der Lage sein, E-Rechnungen zu empfangen.
• Übergangsregelung: Bis Ende 2026 können Unternehmen weiterhin Papierrechnungen oder PDF-Rechnungen versenden (bis 2027 für Kleinunternehmer mit bis zu 800.000 € Umsatz).

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11. Kürzere Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege

• Ab 2025 verkürzen sich die handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege von zehn auf acht Jahre.

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12. Verlustverrechnung bei Termingeschäften und Forderungsausfällen

• Uneingeschränkte Verlustverrechnung: Die bisherige Verlustverrechnungsbeschränkung bei Termingeschäften und Forderungsausfällen wird abgeschafft.

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13. Abschaffung des Soli für Kraftstoffe zur Weiterleitung

• Kraftstoffe, die nicht selbst verbraucht, sondern weitergeleitet werden, sind ab 2025 von der Umsatzsteuer vergütungsfähig.

Bleiben Sie informiert und prüfen Sie, welche Änderungen für Sie relevant sind!

👉 Weitere Informationen finden Sie auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen.

Zum 1. Januar 2025 wird das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und der Republik Belarus ausgesetzt. Diese Entscheidung der Bundesregierung erfolgte nach der einseitigen Teilaussetzung des Abkommens durch Belarus im Juni 2024.

Die Aussetzung wurde der Republik Belarus am 30. Dezember 2024 offiziell notifiziert. Das ursprüngliche Abkommen, das am 30. September 2005 unterzeichnet wurde, sollte die Vermeidung der Doppelbesteuerung auf Einkommen und Vermögen gewährleisten.

Warum wurde das Abkommen ausgesetzt?

Die Republik Belarus setzte bestimmte Vorschriften des DBA bereits zum 1. Juni 2024 außer Kraft. Die Bundesregierung forderte Belarus daraufhin auf, diese Entscheidung zu revidieren – ohne Erfolg.

Die Bundesregierung wertet dieses Vorgehen als wesentlichen Bruch des Abkommens im Sinne der Wiener Vertragsrechtskonvention und sah sich daher gezwungen, das DBA vollständig auszusetzen.

Auswirkungen der Aussetzung:

• Doppelte Besteuerung möglich: Unternehmen und Einzelpersonen, die Einkünfte in beiden Ländern erzielen, müssen mit einer stärkeren steuerlichen Belastung rechnen.
• Erhöhte bürokratische Anforderungen: Ohne DBA entfallen Vereinfachungen bei der Steueranrechnung und -befreiung, was zu mehr Verwaltungsaufwand führt.
• Handelsbeziehungen betroffen: Unternehmen mit wirtschaftlichen Verbindungen zu Belarus könnten die Aussetzung als Hindernis für grenzüberschreitende Tätigkeiten empfinden.

Möglichkeit zur Aufhebung:

Sollte Belarus die Teilaussetzung des DBA rückgängig machen, wird die Bundesregierung die Situation prüfen und gegebenenfalls die vollständige Aussetzung des Abkommens aufheben.

Bleiben Sie informiert und prüfen Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden!

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat in Abstimmung mit den obersten Finanzbehörden der Länder einen neuen Umwandlungssteuer-Erlass (UmwStE) veröffentlicht. Dieser Erlass regelt die Anwendung des Umwandlungssteuergesetzes (UmwStG) und bringt wichtige Klarstellungen für Unternehmenstransaktionen und Umstrukturierungen.

Das Schreiben vom 2. Januar 2025 trägt das Aktenzeichen IV C 2 – S-1978 / 00035 / 020 / 040 und ist ab sofort gültig.

Was bedeutet der neue Erlass für Unternehmen?

Der UmwStE bietet umfassende Leitlinien für die steuerliche Behandlung von:

• Verschmelzungen, Spaltungen und Einbringungen
• Formwechseln und anderen Umstrukturierungen
• Grenzüberschreitenden Umwandlungen

Vorteile des neuen UmwStE:

• Rechtsklarheit: Präzisierungen zu komplexen Umwandlungsvorgängen erhöhen die Rechtssicherheit für Unternehmen und Berater.
• Steuerliche Optimierung: Unternehmen können Umstrukturierungen steuerlich effizienter gestalten und dabei die gesetzlichen Rahmenbedingungen optimal nutzen.
• Praxisorientierung: Der Erlass enthält praxisnahe Beispiele und Hinweise zur konkreten Anwendung des UmwStG.

Veröffentlichung und weitere Informationen:

Das vollständige Schreiben ist auf der Homepage des Bundesministeriums der Finanzen abrufbar und wird im Bundessteuerblatt Teil I veröffentlicht.

Verpassen Sie keine wichtigen steuerlichen Änderungen und nutzen Sie die Vorteile der neuen Regelungen für Ihre Unternehmensplanung!

Zum Jahresbeginn 2025 hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) ein wichtiges Schreiben veröffentlicht, das für steuerliche Umstrukturierungen von Bedeutung ist. Das BMF-Schreiben vom 19. Mai 2022 zur Anwendung der BFH-Urteile VIII R 9/19 und VIII R 15/20 wird mit Wirkung vom 2. Januar 2025 aufgehoben.

Das aktuelle Schreiben trägt das Aktenzeichen IV C 2 – S -978-b / 00001 / 001 / 001 und wurde im Einvernehmen mit den obersten Finanzbehörden der Länder verfasst.

Hintergrund:

Das aufgehobene Schreiben aus dem Jahr 2022 bezog sich auf die Anwendung der Grundsätze der BFH-Urteile vom 1. Juli 2021 im Zusammenhang mit Abspaltungen nach § 15 Umwandlungssteuergesetz (UmwStG).

Mit der aktuellen Entscheidung wird klargestellt, dass diese Grundsätze nicht mehr auf Abspaltungen angewendet werden. Dies schafft neue Klarheit für Unternehmen, die Umstrukturierungen im Sinne des Umwandlungssteuerrechts durchführen.

Auswirkungen für Unternehmen:

• Rechtsicherheit für Abspaltungen: Unternehmen können sich nun wieder stärker auf die bisherigen Regelungen des UmwStG stützen, ohne die BFH-Urteile berücksichtigen zu müssen.
• Erleichterung bei Umstrukturierungen: Abspaltungen bleiben steuerlich einfacher handhabbar, da die restriktiveren Auslegungen der BFH-Urteile nicht mehr angewendet werden.

Veröffentlichung und Details:

Das vollständige Schreiben wird im Bundessteuerblatt Teil I veröffentlicht und ist ebenfalls auf der Website des Bundesfinanzministeriums abrufbar.

Bleiben Sie informiert über wichtige Änderungen im Steuerrecht und deren Auswirkungen auf Umstrukturierungen und Unternehmenstransaktionen!

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat zum Jahresbeginn 2025 eine aktualisierte Liste der Unternehmen veröffentlicht, die im Inland ansässig sind und überwiegend internationalen Luftverkehr betreiben. Diese Unternehmen profitieren von der Umsatzsteuerbefreiung für entgeltliche Luftverkehrsleistungen.

Das BMF-Schreiben (koordinierter Ländererlass) vom 2. Januar 2025 – Aktenzeichen III C 3 – S-7155-a / 19 / 10001 :006 – ersetzt die vorherige Liste aus dem Schreiben vom 2. Januar 2024 (BStBl I S. 91).

Neue Unternehmen auf der Liste:

Zum Stichtag 1. Januar 2025 wurden folgende Unternehmen neu aufgenommen:

• Brandasa GmbH, 80538 München
• FAS Finow Air Service GmbH, 16227 Eberswalde
• Flyght Consult Training GmbH, 81377 München
• Fönix Airways GmbH, 89362 Offingen
• Franconia Air Service GmbH, 91413 Neustadt an der Aisch
• FSH Aviation GmbH, 04435 Schkeuditz
• PEAK AIR GmbH, 12520 Schönefeld
• Sylt Air GmbH, 25980 Sylt
• United Aviation Services GmbH, 20457 Hamburg

Unternehmen, die gestrichen wurden:

• JETKONTOR AG, 22848 Norderstedt

Änderungen und Berichtigungen:

• AS Itzehoer Airservice GmbH: Schreibweise angepasst, 25551 Hohenlockstedt
• Pro-Air Aviation GmbH: Adressänderung auf 15745 Wildau
• German Airways GmbH: Neue Firmenbezeichnung und Adresse, 51149 Köln

Warum ist diese Liste wichtig?

Die Aufnahme auf diese Liste bedeutet, dass die betreffenden Unternehmen von der Umsatzsteuer auf internationale Luftverkehrsleistungen befreit sind. Das bringt erhebliche steuerliche Vorteile und stärkt die Wettbewerbsfähigkeit im internationalen Luftverkehr.

Veröffentlichung und weitere Informationen

Das vollständige Schreiben wird im Bundessteuerblatt Teil I veröffentlicht und ist auch auf der Homepage des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) abrufbar.

Bleiben Sie informiert über steuerliche Änderungen und Entwicklungen in der Luftfahrtbranche!

Die Pflicht zur Bilanzierung hängt von verschiedenen Faktoren ab, insbesondere von der Rechtsform und der Größe des Unternehmens.

Rechtsformen:

• Kapitalgesellschaften (z. B. GmbH, AG): Sind immer bilanzierungspflichtig, unabhängig von ihrer Größe oder ihrem Umsatz .  
• Personengesellschaften (z. B. OHG, KG): Sind in der Regel bilanzierungspflichtig, wenn sie bestimmte Größenmerkmale überschreiten .  
• Einzelunternehmen: Sind in der Regel nicht bilanzierungspflichtig, können aber freiwillig bilanzieren .  

Größenmerkmale:

• Umsatz: Überschreitet der Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren 600.000 Euro, besteht Bilanzierungspflicht .  
• Gewinn: Übersteigt der Gewinn in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren 60.000 Euro, besteht Bilanzierungspflicht .  

Ausnahmen:

Es gibt einige Ausnahmen von der Bilanzierungspflicht, z. B. für Kleinstunternehmen oder Freiberufler.

Einnahmenüberschussrechnung:

Unternehmen, die nicht bilanzierungspflichtig sind, können ihren Gewinn mithilfe einer Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ermitteln . Hierbei werden lediglich die Einnahmen und Ausgaben des Geschäftsjahres gegenübergestellt.  

Inhalt der Bilanz:

Die Bilanz ist eine Gegenüberstellung von Vermögen (Aktiva) und Schulden (Passiva) eines Unternehmens zu einem bestimmten Stichtag . Sie gibt Aufschluss über die finanzielle Lage des Unternehmens.  

Prüfungspflicht:

Je nach Unternehmensgröße muss die Bilanz von einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft werden .  

Software:

Es gibt spezielle Software, die bei der Erstellung der Bilanz helfen kann .

In der heutigen digitalen Arbeitswelt ist ein stabiler Internetanschluss für viele Arbeitnehmende unverzichtbar – sei es im Homeoffice oder für die allgemeine berufliche Nutzung. Die Internetpauschale bietet Arbeitgebern die Möglichkeit, ihre Mitarbeitenden finanziell zu unterstützen und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen. Doch was genau ist die Internetpauschale, welche Voraussetzungen gibt es und wie profitieren beide Seiten davon? In diesem Beitrag klären wir die wichtigsten Fragen rund um diesen attraktiven Benefit.

Was ist die Internetpauschale?

Die Internetpauschale ist eine freiwillige Leistung des Arbeitgebers, die es ermöglicht, Mitarbeitenden bis zu 50 Euro monatlich steuerfrei als Zuschuss für deren privaten Internetanschluss zu zahlen. Dieser Betrag kann auch dann gewährt werden, wenn der Internetanschluss nur privat genutzt wird. Für Arbeitnehmende bedeutet das eine willkommene finanzielle Entlastung, während Arbeitgeber durch diese Zusatzleistung ihre Attraktivität steigern und gleichzeitig Verwaltungsaufwand reduzieren können.

Voraussetzungen für die Internetpauschale

Damit die Internetpauschale steuerfrei bleibt, müssen einige Bedingungen erfüllt werden:

1. Zusätzlich zum Arbeitslohn: Der Zuschuss muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt werden und darf nicht auf andere Gehaltsbestandteile angerechnet werden.
2. Kostenbestätigung: Bis zu 50 Euro pro Monat reicht eine formlose Bestätigung des Mitarbeitenden, dass entsprechende Internetkosten anfallen. Vertragsunterlagen oder Rechnungen sind nicht zwingend notwendig.
3. Namensgebundener Vertrag: Der Internetanschluss muss auf den Namen des Mitarbeitenden laufen.
4. Dokumentation: Der Arbeitgeber muss die Bestätigung oder Nachweise im Lohnkonto dokumentieren.

Steuerliche Behandlung

Für Arbeitnehmende ist der Zuschuss steuer- und sozialversicherungsfrei. Arbeitgeber können die Zahlung mit 25 % pauschal versteuern (zzgl. Solidaritatszuschlag und Kirchensteuer). Diese einfache Handhabung macht die Internetpauschale zu einer administrativ unkomplizierten Alternative zur klassischen Gehaltserhöhung.

Ein Beispiel:

• Der Mitarbeitende erhält 50 Euro monatlich (600 Euro pro Jahr).
• Der Arbeitgeber zahlt darauf 25 % pauschale Lohnsteuer (12,50 Euro pro Monat).
• Zusätzlich fallen 0,69 Euro Solidaritatszuschlag und 0,88 Euro Kirchensteuer an (bei 7 % in Bayern).
• Die Gesamtkosten belaufen sich für den Arbeitgeber auf 14,07 Euro pro Monat (bei einem Zuschuss von 50 Euro).

Vorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmende

Für Arbeitgeber:

• Mitarbeitendenbindung: Durch diese finanzielle Unterstützung können Unternehmen ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigern.
• Kosteneffizienz: Die Internetpauschale ist eine günstige Alternative zur klassischen Gehaltserhöhung.
• Verwaltungsvereinfachung: Die einfache Nachweisführung und pauschale Versteuerung senken den administrativen Aufwand.

Für Arbeitnehmende:

• Finanzielle Entlastung: Bis zu 600 Euro jährlich zusätzlich, ohne dass darauf Steuern oder Sozialabgaben anfallen.
• Flexibilität: Die Pauschale wird unabhängig davon gewährt, ob das Internet beruflich genutzt wird.

Fazit

Die Internetpauschale ist ein Gewinn für beide Seiten. Unternehmen können ihre Mitarbeitenden durch diese steuerfreie Leistung motivieren und binden, während die Arbeitnehmenden von einer finanziellen Entlastung profitieren. In Zeiten von Homeoffice und digitaler Arbeit stellt die Internetpauschale eine clevere und kostengünstige Möglichkeit dar, die Zusammenarbeit zu unterstützen und die Zufriedenheit im Team zu erhöhen.

Nutzen Sie die Chance, Ihren Mitarbeitenden etwas Gutes zu tun – die Internetpauschale macht es einfach!

Am 10. Dezember 2024 hat der ECOFIN die FASTER-Richtlinie zur schnelleren und sichereren Entlastung von überschüssigen Quellensteuern verabschiedet. Die Richtlinie zielt darauf ab, die Quellensteuerverfahren innerhalb der EU effizienter zu gestalten und Steuerbetrug sowie -missbrauch einzudämmen.

Wichtige Eckpunkte der FASTER-Richtlinie:

1. Digitale Bescheinigung über steuerliche Ansässigkeit (eTRC):

• Einführung der eTRC zur Nutzung durch Steuerzahler zur Erlangung von Quellensteuerentlastungen.
• Die eTRC wird innerhalb von 14 Kalendertagen nach Antragstellung ausgestellt und gilt maximal für ein Kalender- oder Wirtschaftsjahr.
• Angaben wie Steuer-Identifikationsnummer, EUID oder LEI sind erforderlich.
• Die EU-Kommission erlässt Durchführungsrechtsakte zur Standardisierung der eTRC und der elektronischen Antragsformulare.

2. Beschleunigte Verfahren zur Quellensteuererstattung:

• Entlastung an der Quelle: Anwendung des niedrigeren Steuersatzes direkt am Zahlungstag.
• Schnellerstattungsverfahren: Erstattung überschüssiger Quellensteuer innerhalb von 60 Kalendertagen nach Zahlung.
• Einführung elektronischer Standardformulare für die Antragstellung.

3. Nationale Ausnahmeregelungen:

• Mitgliedstaaten können bestehende Quellensteuersysteme beibehalten, wenn ihre Marktkapitalisierungsquote unter 1,5 % liegt.
• Die ESMA legt ab 2026 jährlich Berichte zur Marktkapitalisierung vor und erarbeitet Regulierungsstandards.

4. Register und Meldepflichten für Finanzintermediäre:

• Nationale Register für zertifizierte Finanzintermediäre werden eingeführt und regelmäßig aktualisiert.
• Ein europäisches Portal bietet Zugang zu den nationalen Registern und ermöglicht den Informationsaustausch.
• Große Institute und Zentralverwahrer müssen sich verpflichtend registrieren.
• Finanzintermediäre melden relevante Informationen zur Quellensteuerentlastung monatlich an nationale Behörden.

Umsetzung und Zeitrahmen:

• Veröffentlichung der Richtlinie im EU-Amtsblatt steht noch aus.
• Umsetzung in nationales Recht bis 31. Dezember 2028.
• Anwendung der Regelungen ab dem 1. Januar 2030.

Fazit: Die FASTER-Richtlinie vereinfacht und beschleunigt die Quellensteuerentlastung innerhalb der EU und sorgt für mehr Transparenz und Sicherheit in grenzüberschreitenden Steuerangelegenheiten.

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Quelle: DATEV eG Informationsbüro Brüssel, Mitteilung vom 16.12.2024

Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) informiert über neue Anforderungen zur Datenübermittlung ab 2025

Ab dem 2. Juni 2025 wird die bisherige CbCR-Datenübermittlung auf das neue BZSt online.portal umgestellt. Die Übermittlung von Country-by-Country-Reports (CbCR) wird dann ausschließlich über die neue Massendatenschnittstelle DIP – Digitaler POSteingang – erfolgen.

Wesentliche Änderungen:

• Ersatz der ELMA-Schnittstelle: Die bisherige ELMA-Schnittstelle (Schema-Version 1.0) wird vollständig durch die DIP-Massendatenschnittstelle ersetzt.
• Vorbereitung und Unterstützung: Das BZSt empfiehlt allen betroffenen Unternehmen, sich frühzeitig mit dem Kommunikationshandbuch DIP-Standard 2.0 vertraut zu machen. Dieses Handbuch beschreibt die technische Implementierung der DIP-Schnittstelle und ist auf der Website des BZSt abrufbar: Kommunikationshandbuch DIP

Wichtige Hinweise zur Umstellung:

• Die Nutzung der bisherigen ELMA-Schnittstelle und des alten BOP-Portals ist noch bis zum 31. Mai 2025 möglich.
• Details zum genauen Ablauf der Umstellung sowie zur Nutzung der neuen Übermittlungswege für Einzeldaten und Massendaten werden rechtzeitig über den BZSt-Newsletter und die Verfahrens-Website veröffentlicht.

Empfehlung für Unternehmen:

• Frühzeitige Auseinandersetzung mit der DIP-Schnittstelle und Implementierung entsprechender IT-Lösungen.
• Prüfung und Anpassung bestehender Prozesse zur Datenübermittlung, um einen reibungslosen Übergang sicherzustellen.

Fazit: Die Einführung der DIP-Massendatenschnittstelle stellt einen wichtigen Schritt in der Digitalisierung und Vereinheitlichung der Datenübermittlung an das BZSt dar. Unternehmen sollten die verbleibende Zeit nutzen, um ihre technischen Systeme auf die neuen Anforderungen auszurichten.

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Quelle: Bundeszentralamt für Steuern, Mitteilung vom 23.12.2024

Bundesregierung informiert über zahlreiche Neuerungen ab 1. Januar 2025

Zum Jahreswechsel treten in verschiedenen Bereichen zahlreiche gesetzliche Änderungen in Kraft. Diese betreffen unter anderem Arbeit, Soziales, Gesundheit, Finanzen und Steuern, Verbraucherschutz sowie Umwelt und Verkehr.

Arbeit:

• Mindestlohn: Erhöhung auf 12,82 Euro brutto pro Stunde.
• Minijob-Grenze: Erhöhung auf 556 Euro brutto.
• Midijob-Grenze: Mindestgrenze bei 556,01 Euro, Höchstgrenze bleibt bei 2.000 Euro brutto.
• Kurzarbeitergeld: Bezugszeitraum verdoppelt auf 24 Monate, befristet bis Ende 2025.

Soziales:

• Künstlersozialabgabe: Stabiler Abgabesatz von 5,0 %.
• Wohngeld: Erhöhung um durchschnittlich 15 % (ca. 30 Euro/Monat).
• Beitragsbemessungsgrenzen: Anstieg aufgrund von Lohnzuwächsen.
• Bürgergeld und Sozialhilfe: Keine Erhöhung im Jahr 2025 (Nullrunde).

Rente und Altersvorsorge:

• Rentenübersicht: Ab 1. Januar 2025 müssen alle Vorsorgeeinrichtungen an die digitale Rentenübersicht angebunden sein.
• Erwerbsminderungsrente: Erhöhung der Hinzuverdienstgrenze (voll: 19.661 Euro, teilw.: 39.322 Euro).
• Renteneintritt: Jahrgang 1960: 66 Jahre und 4 Monate.

Kinderbetreuung:

• Kita-Qualität: 4 Milliarden Euro zur Verbesserung der Betreuung.

Gesundheit:

• Elektronische Patientenakte (ePA): Einführung ab dem 15. Januar 2025.
• Krankenhausreform: Anpassung der Vergütung und Qualitätskriterien.

Pflege:

• Pflegeversicherung: Erhöhung um 4,5 %.
• Pflegebeitragssatz: Erhöhung um 0,2 Prozentpunkte.

Finanzen und Steuern:

• Grundfreibetrag: Erhöhung auf 12.096 Euro (2025) und 12.348 Euro (2026).
• Kinderfreibetrag: Erhöhung auf 9.600 Euro (2025) und 9.756 Euro (2026).
• Kindergeld: Erhöhung um 5 Euro.
• Kinderbetreuungskosten: 80 % steuerlich absetzbar.

Verkehr:

• Führerschein-Umtausch: Jahrgang 1971 bis spätestens 19. Januar 2025.
• Deutschlandticket: Preiserhöhung auf 58 Euro.

Umwelt und Verbraucherschutz:

• Recyclingpflicht für Altkleider: Ab 1. Januar 2025 verpflichtend.
• Kaminöfen: Strengere Emissionsgrenzen ab 2025.
• Plastikabgabe: Hersteller von Einwegplastik müssen sich registrieren.

Digitales und Internet:

• Weniger Cookie-Banner: Zustimmung zu Cookies kann dauerhaft hinterlegt werden.
• Sofortüberweisung: EU-weit innerhalb von 10 Sekunden ab dem 9. Januar 2025.

Fazit: Diese Neuregelungen betreffen nahezu alle Lebensbereiche und sollen Entlastungen für Bürgerinnen und Bürger bringen, aber auch Umwelt und Verbraucherschutz stärken.

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Quelle: Bundesregierung, Mitteilung vom 20.12.2024