Steuerformulare 2026: Formulare für Steuererklärung, ELSTER, Finanzamt und PDF-Download
Hier finden Sie einen aktuellen Überblick über wichtige Steuerformulare, Steuererklärungen, Anträge und Vordrucke für das Finanzamt. Viele Steuerformulare werden heute nicht mehr als Papierformular ausgefüllt, sondern elektronisch über Mein ELSTER oder eine geeignete Steuersoftware übermittelt. Für bestimmte Anträge, Nachweise und Sonderfälle stehen weiterhin PDF-Formulare oder interaktive Formulare im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung zur Verfügung.
Besonders wichtig ist die Unterscheidung zwischen elektronischer Pflichtabgabe, freiwilliger elektronischer Übermittlung, PDF-Formular und Papierformular. Betriebliche Steuererklärungen, Umsatzsteuer-Voranmeldungen, Lohnsteuer-Anmeldungen, Gewerbesteuererklärungen, Körperschaftsteuererklärungen und die Anlage EÜR sind regelmäßig elektronisch zu übermitteln.
Infografik: So finden Sie das richtige Steuerformular
Steuerformulare 2026: online, ELSTER oder Papier?
Steuerformulare gibt es heute in unterschiedlichen Formen. Welche Form zulässig ist, hängt von der Steuerart, der Person des Steuerpflichtigen und dem konkreten Formular ab.
| Abgabeform | Typische Anwendung | Hinweis |
|---|---|---|
| Mein ELSTER | Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, EÜR, Feststellung, Anträge und Einsprüche. | Regelfall für elektronische Steuererklärungen und viele Anträge. |
| Steuersoftware mit ELSTER-Schnittstelle | Private Steuererklärung, betriebliche Steuererklärungen, Buchhaltungs- und Kanzleisoftware. | Elektronische Übermittlung mit Plausibilitätsprüfung und Berechnung. |
| Formular-Management-System | PDF-Formulare, interaktive Formulare, Anträge, Vollmachten und Spezialformulare. | Geeignet für Formulare, die nicht direkt über Mein ELSTER ausgefüllt werden. |
| Papierformular vom Finanzamt | Nur noch in bestimmten Fällen, insbesondere bei zulässiger Papierabgabe oder Härtefall. | Betriebliche Erklärungen sind regelmäßig elektronisch abzugeben. |
| Belegnachreichung | Nachweise, die das Finanzamt nach Abgabe der Steuererklärung anfordert. | Über Mein ELSTER elektronisch möglich. |
Mein ELSTER: Steuerformulare online ausfüllen und übermitteln
Mein ELSTER ist das Online-Finanzamt der Steuerverwaltung. Dort können Sie zahlreiche Steuerformulare elektronisch ausfüllen, authentifiziert übermitteln, Belege verwalten, Nachrichten an das Finanzamt senden, Anträge stellen und Steuerbescheide digital abrufen.
Vorteile von Mein ELSTER
- kostenlose elektronische Übermittlung,
- authentifizierte Abgabe ohne Papierausdruck,
- Belegabruf und vorausgefüllte Daten,
- Belegnachreichung,
- digitale Bescheiddaten,
- Anträge und Einsprüche online.
Typische ELSTER-Formulare
- Einkommensteuererklärung,
- Umsatzsteuererklärung und Umsatzsteuer-Voranmeldung,
- Gewerbesteuererklärung,
- Körperschaftsteuererklärung,
- Anlage EÜR,
- Feststellungserklärungen,
- Lohnsteuer-Anmeldung,
- Einspruch und Anträge.
Was nicht mehr aktuell ist
- ElsterFormular für aktuelle Steuerjahre,
- pauschaler Papierausdruck nach ELSTER-Abgabe,
- alte Formularjahrgänge als Grundlage für aktuelle Erklärungen,
- veraltete Links zu Steuerlexikon-Unterseiten.
Aktuelle ELSTER-Formulare: Alle Formulare in Mein ELSTER .
Formular-Management-System: PDF-Formulare und interaktive Steuerformulare
Das Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung stellt interaktive Formulare und PDF-Vordrucke bereit. Dort finden Sie unter anderem Steuerformulare, Anträge, Vollmachten, Zollformulare und weitere amtliche Vordrucke.
Formular-Management-System: Formulare der Bundesfinanzverwaltung .
Einkommensteuerformulare
Die Einkommensteuererklärung besteht aus dem Hauptvordruck und den erforderlichen Anlagen. Welche Anlagen benötigt werden, hängt von den Einkünften, persönlichen Verhältnissen und beantragten Steuervergünstigungen ab.
| Formular / Anlage | Wofür? |
|---|---|
| ESt 1 A | Hauptvordruck für unbeschränkt steuerpflichtige Personen. |
| ESt 1 C | Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen. |
| Anlage N | Arbeitslohn und Werbungskosten aus nichtselbständiger Arbeit. |
| Anlage N-AUS | Ausländische Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit. |
| Anlage Vorsorgeaufwand | Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosen- und weitere Versicherungsbeiträge. |
| Anlage Sonderausgaben | Spenden, Kirchensteuer, Ausbildungskosten und weitere Sonderausgaben. |
| Anlage Außergewöhnliche Belastungen | Krankheitskosten, Pflegekosten, Behinderung, Unterhalt und besondere Belastungen. |
| Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen | Haushaltsnahe Dienstleistungen, Pflegeleistungen und Handwerkerleistungen. |
| Anlage Kind | Kindergeld, Kinderfreibetrag, Kinderbetreuungskosten, Schulgeld und Ausbildungsfreibetrag. |
| Anlage V | Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. |
| Anlage KAP / KAP-BET / KAP-INV | Kapitalerträge, Beteiligungen und Investmenterträge. |
| Anlage R / R-AUS / R-AV/bAV | Renten und andere wiederkehrende Leistungen. |
| Anlage SO | Sonstige Einkünfte, private Veräußerungsgeschäfte und Kryptowährungen. |
| Anlage S | Einkünfte aus selbständiger Arbeit. |
| Anlage G | Einkünfte aus Gewerbebetrieb. |
| Anlage EÜR | Einnahmenüberschussrechnung für betriebliche Einkünfte. |
| Anlage AUS | Ausländische Einkünfte und ausländische Steuern. |
| Anlage Mobilitätsprämie | Antrag auf Mobilitätsprämie für bestimmte Pendler mit niedrigem Einkommen. |
Weitere Informationen: Einkommensteuererklärung , Checkliste Steuererklärung und ELSTER Einkommensteuerformulare .
Lohnsteuerformulare
Lohnsteuerformulare betreffen Arbeitnehmer, Arbeitgeber und Lohnabrechnungen. Arbeitnehmer nutzen insbesondere den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung. Arbeitgeber übermitteln Lohnsteuer-Anmeldungen und Lohnsteuerbescheinigungen elektronisch.
| Formular | Wofür? | Wer nutzt es? |
|---|---|---|
| Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung | Eintragung eines Freibetrags für Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen. | Arbeitnehmer. |
| Lohnsteuer-Anmeldung | Anmeldung der einbehaltenen Lohnsteuer. | Arbeitgeber. |
| Lohnsteuerbescheinigung | Elektronische Bescheinigung des Arbeitslohns und der Steuerabzugsbeträge. | Arbeitgeber. |
| ELStAM-Auskunft | Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale. | Arbeitnehmer und Arbeitgeber. |
Weitere Informationen: Lohnsteuer berechnen .
Umsatzsteuerformulare
Umsatzsteuerformulare sind für Unternehmer, Freiberufler, Gesellschaften, Vermieter mit Umsatzsteueroption, Onlinehändler und ausländische Unternehmer relevant. Die Abgabe erfolgt regelmäßig elektronisch.
| Formular | Wofür? |
|---|---|
| Umsatzsteuererklärung USt 2 A | Jahreserklärung zur Umsatzsteuer. |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | Monatliche oder vierteljährliche Voranmeldung der Umsatzsteuer. |
| Antrag auf Dauerfristverlängerung | Verlängerung der Abgabefrist für Umsatzsteuer-Voranmeldungen. |
| Anmeldung der Sondervorauszahlung | Voraussetzung für Dauerfristverlängerung bei monatlicher Voranmeldung. |
| Zusammenfassende Meldung | Meldung innergemeinschaftlicher Lieferungen und bestimmter sonstiger Leistungen. |
| Anlage UN | Zusatzangaben für im Ausland ansässige Unternehmer. |
Weitere Informationen: Umsatzsteuererklärung , Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung .
Gewerbesteuerformulare
Gewerbesteuerformulare sind für gewerblich tätige Einzelunternehmer, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften relevant. Die Gewerbesteuererklärung wird grundsätzlich elektronisch übermittelt.
| Formular | Wofür? |
|---|---|
| GewSt 1 A | Gewerbesteuererklärung. |
| GewSt 1 D | Erklärung für die Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags. |
| Anlage EMU | Ermittlung des Gewerbeertrags bei Mitunternehmerschaften und besonderen Fällen. |
Weitere Informationen: Gewerbesteuer berechnen .
Körperschaftsteuerformulare
Körperschaftsteuerformulare betreffen insbesondere GmbH, UG, AG, Vereine, Stiftungen, Genossenschaften und andere Körperschaften. Die Erklärung wird regelmäßig elektronisch übermittelt.
| Formular | Wofür? |
|---|---|
| KSt 1 | Körperschaftsteuererklärung. |
| Anlage GK | Ermittlung der Einkünfte und des zu versteuernden Einkommens. |
| Anlage WA | Weitere Angaben, insbesondere Anteilseigner- und Beteiligungssachverhalte. |
| Anlage ZVE | Ermittlung des zu versteuernden Einkommens. |
| Anlage Gem | Gemeinnützige Körperschaften und steuerbegünstigte Zwecke. |
| E-Bilanz | Elektronische Übermittlung der Bilanzdaten. |
Weitere Informationen: Körperschaftsteuer berechnen .
Feststellungserklärungen
Feststellungserklärungen werden benötigt, wenn Besteuerungsgrundlagen gesondert oder gesondert und einheitlich festgestellt werden. Das betrifft insbesondere Grundstücksgemeinschaften, Erbengemeinschaften, Personengesellschaften und Beteiligungseinkünfte.
| Formular | Typischer Fall |
|---|---|
| ESt 1 B | Gesonderte und einheitliche Feststellung, z. B. GbR, Erbengemeinschaft oder Grundstücksgemeinschaft. |
| ESt 1 D | Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen. |
| Anlage FB | Angaben zu Beteiligten. |
| Anlage FE | Aufteilung der Einkünfte. |
| Anlage V zur Feststellung | Vermietungseinkünfte einer Gemeinschaft. |
Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerformulare
Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerformulare werden benötigt, wenn Vermögen durch Erbfall, Vermächtnis, Schenkung oder Zweckzuwendung übertragen wird. Zuständig ist regelmäßig das Erbschaftsteuerfinanzamt.
| Formular | Wofür? |
|---|---|
| Erbschaftsteuererklärung | Erklärung des Erwerbs von Todes wegen. |
| Schenkungsteuererklärung | Erklärung einer Schenkung unter Lebenden. |
| Anlagen zu Grundstücken, Betriebsvermögen und Beteiligungen | Bewertung besonderer Vermögensarten. |
Weitere Informationen: Erbschaftsteuer und Erbschaftsteuer berechnen .
Grundsteuerformulare und Grundsteueränderungsanzeige
Grundsteuerformulare sind insbesondere für die Feststellung des Grundsteuerwerts, Grundsteueränderungsanzeigen und länderspezifische Grundsteuerverfahren relevant. Die elektronische Abgabe erfolgt über Mein ELSTER. Je nach Bundesland gibt es eigene Formulare und Eingabemasken.
| Formular / Bereich | Wofür? |
|---|---|
| GW 1 | Hauptvordruck zur Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts. |
| GW 2 | Anlage Grundstück. |
| GW 3 | Anlage Land- und Forstwirtschaft. |
| GW 3A | Anlage Tierbestand. |
| GW 4 | Anlage Grundsteuerbefreiung oder Grundsteuervergünstigung. |
| Grundsteueränderungsanzeige | Anzeige von Änderungen, die für die Grundsteuer relevant sind. |
Download: Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts
Download: Anlage Grundstück zur Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts
Download: Anlage Land- und Forstwirtschaft zur Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts
Download: Anlage Grundsteuerbefreiung / Grundsteuervergünstigung
Weitere Informationen: Grundsteuer und Grundbesitzbewertung .
Anträge, Einspruch, Belegnachreichung und Nachrichten an das Finanzamt
Neben Steuererklärungen gibt es viele Anträge und Nachrichten, die heute ebenfalls elektronisch über Mein ELSTER an das Finanzamt gesendet werden können. Das ist häufig schneller und nachvollziehbarer als eine formlose Papiernachricht.
| Antrag / Nachricht | Typischer Zweck |
|---|---|
| Antrag auf Fristverlängerung | Verlängerung einer Abgabefrist. |
| Antrag auf Anpassung von Vorauszahlungen | Herabsetzung oder Erhöhung von Einkommensteuer-, Körperschaftsteuer- oder Gewerbesteuervorauszahlungen. |
| Änderung der Bankverbindung | Mitteilung neuer Kontodaten für Erstattungen oder Lastschriften. |
| Einspruch | Rechtsbehelf gegen Steuerbescheid oder Verwaltungsakt. |
| Aussetzung der Vollziehung | Antrag, streitige Steuerbeträge vorläufig nicht zahlen zu müssen. |
| Belegnachreichung | Nachweise auf Anforderung des Finanzamts elektronisch einreichen. |
| Sonstige Nachricht | Allgemeine Mitteilungen an das Finanzamt. |
Häufige Fehler bei Steuerformularen
Falsches Formularjahr
- altes PDF-Formular verwendet,
- falscher Veranlagungszeitraum gewählt,
- neue Anlagen oder Zeilen nicht berücksichtigt,
- alte ELSTER-Hinweise übernommen.
Falsche Abgabeart
- elektronische Pflichtabgabe übersehen,
- Papierformular trotz ELSTER-Pflicht verwendet,
- Härtefallantrag vergessen,
- keine elektronische Authentifizierung eingerichtet.
Unvollständige Anlagen
- Anlage V bei Vermietung fehlt,
- Anlage EÜR bei selbständiger Tätigkeit fehlt,
- Anlage Kind unvollständig,
- Anlage KAP trotz Pflichtfall nicht abgegeben,
- Feststellungsanlagen bei Gemeinschaften fehlen.
Fehlende Nachweise
- Belege nicht aufbewahrt,
- Rechnungen nicht ordnungsgemäß,
- Zahlungsnachweise fehlen,
- Finanzamt fordert Belege nach,
- Fristen für Nachreichung werden versäumt.
Checkliste: Welche Steuerformulare brauche ich?
- Steuerart bestimmen: Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Lohnsteuer, Grundsteuer oder Erbschaftsteuer.
- Veranlagungszeitraum und Formularjahr prüfen.
- Elektronische Abgabepflicht prüfen.
- Mein ELSTER-Zugang oder Steuersoftware vorbereiten.
- Hauptformular auswählen.
- Erforderliche Anlagen anhand der Einkünfte und Abzüge bestimmen.
- Bei betrieblichen Einkünften Anlage EÜR, Bilanz oder E-Bilanz prüfen.
- Bei Gemeinschaften Feststellungserklärung prüfen.
- Bei Vermietung Anlage V und Objektunterlagen vorbereiten.
- Bei Kapitalerträgen Anlage KAP, KAP-BET oder KAP-INV prüfen.
- Bei Renten Anlage R, R-AUS oder R-AV/bAV prüfen.
- Bei Auslandssachverhalten Anlage AUS oder WA-ESt prüfen.
- Bei Kindern Anlage Kind vollständig ausfüllen.
- Belege sammeln und Belegvorhaltepflicht beachten.
- Erklärung elektronisch übermitteln und Empfangsbestätigung speichern.
- Steuerbescheid nach Erhalt prüfen und Einspruchsfrist beachten.
Beratung und Hilfe beim Ausfüllen von Steuerformularen
Steuerformulare wirken häufig einfach, können aber erhebliche steuerliche Folgen haben. Besonders bei Selbstständigkeit, Vermietung, mehreren Einkunftsarten, Auslandssachverhalten, Gesellschaften, Erbschaften, Grundsteuer, Umsatzsteuer oder Einspruchsverfahren sollten Steuerformulare vor der Abgabe sorgfältig geprüft werden.
Wir unterstützen Sie bei der Auswahl der richtigen Steuerformulare, der elektronischen Übermittlung, der Zusammenstellung der Belege, der Erstellung der Steuererklärung, der Bescheidprüfung und der Kommunikation mit dem Finanzamt.
FAQ zu Steuerformularen
Wo finde ich aktuelle Steuerformulare?
Aktuelle Steuerformulare finden Sie vor allem in Mein ELSTER und im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung. Zusätzlich stellen Finanzverwaltungen der Länder und einzelne Behörden Formulare für spezielle Verfahren bereit.
Kann ich Steuerformulare noch in Papierform abgeben?
Das hängt von der Steuerart und dem konkreten Fall ab. Viele betriebliche Steuererklärungen müssen elektronisch abgegeben werden. Papierformulare sind nur noch in bestimmten Fällen zulässig, zum Beispiel bei nicht elektronisch verpflichtenden Erklärungen oder anerkanntem Härtefall.
Was ist der Unterschied zwischen Mein ELSTER und dem Formular-Management-System?
Mein ELSTER dient der elektronischen Erstellung und Übermittlung von Steuererklärungen, Anträgen und Nachrichten an das Finanzamt. Das Formular-Management-System stellt vor allem PDF-Formulare, interaktive Formulare und amtliche Vordrucke bereit.
Gibt es ElsterFormular noch?
Für aktuelle Steuerjahre wird ElsterFormular nicht mehr genutzt. Stattdessen verwenden Sie Mein ELSTER, eine Steuersoftware mit ELSTER-Schnittstelle oder die elektronische Übermittlung über den Steuerberater.
Muss ich eine elektronisch übermittelte Steuererklärung ausdrucken und unterschreiben?
Bei authentifizierter elektronischer Übermittlung ist regelmäßig kein unterschriebener Papierausdruck mehr erforderlich. Bei Papierabgabe oder besonderen Verfahren können Unterschriftserfordernisse bestehen.
Welche Einkommensteuerformulare brauche ich?
Immer erforderlich ist der Hauptvordruck. Je nach Fall kommen Anlagen wie N, Vorsorgeaufwand, Sonderausgaben, Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Aufwendungen, Kind, V, KAP, SO, R, S, G, EÜR oder AUS hinzu.
Welche Steuerformulare brauchen Selbstständige?
Selbstständige benötigen regelmäßig die Einkommensteuererklärung, Anlage S oder G, Anlage EÜR oder Bilanz, Umsatzsteuererklärung und gegebenenfalls Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie Gewerbesteuererklärung.
Welche Steuerformulare brauchen Vermieter?
Vermieter benötigen regelmäßig die Einkommensteuererklärung mit Anlage V. Bei mehreren Eigentümern kann zusätzlich eine Feststellungserklärung erforderlich sein.
Welche Steuerformulare gibt es für die Grundsteuer?
Für die Grundsteuer gibt es insbesondere den Hauptvordruck zur Feststellung des Grundsteuerwerts, Anlagen für Grundstücke, Land- und Forstwirtschaft, Tierbestand sowie Grundsteuerbefreiung oder Grundsteuervergünstigung. Je nach Bundesland können elektronische Formulare abweichen.
Was passiert, wenn ich das falsche Steuerformular verwende?
Das Finanzamt kann die Erklärung zurückweisen, Nachfragen stellen oder eine korrigierte Übermittlung verlangen. In Fristsachen kann ein falsches Formular zu Verspätungsrisiken führen.
Weitere Informationen und Steuerrechner
Weitere hilfreiche Informationen und Rechner:
- Einkommensteuererklärung
- Umsatzsteuererklärung
- Lohnsteuer berechnen
- Einkommensteuer berechnen
- Umsatzsteuer berechnen
- Gewerbesteuer berechnen
- Erbschaftsteuer berechnen
- Zuständiges Finanzamt finden
- Weitere Steuerrechner im Überblick
- ELSTER: Alle Formulare
- Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung
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