Fondsrechner

Was ist ein Fonds?

Ein Fonds ist ein Anlageinstrument, das von einer Gruppe von Anlegern genutzt wird, um ihr Geld zu bündeln und in verschiedene Wertpapiere oder andere Vermögenswerte zu investieren. Ein Fondsmanager verwaltet das Geld im Fonds und trifft Entscheidungen über die Anlagestrategie.

Es gibt verschiedene Arten von Fonds, darunter Aktienfonds, Anleihe- oder Rentenfonds, Immobilienfonds, Rohstofffonds und Mischfonds. Jeder Fonds hat eine spezifische Anlagestrategie und Risikoprofil, das den Anlegern helfen soll, ihre Anlageziele zu erreichen.

Anleger können in Fonds investieren, indem sie Anteile an einem Fonds kaufen. Der Wert der Anteile schwankt in der Regel aufgrund der Schwankungen der Anlagevermögen des Fonds. Fonds können sowohl aktiv als auch passiv verwaltet werden, wobei passive Fonds versuchen, den Wert eines Index oder einer bestimmten Gruppe von Wertpapieren nachzuahmen, während aktive Fonds versuchen, durch aktives Management höhere Renditen zu erzielen.

Wie berechnet man die Rendite eines Fonds?

Die Berechnung der Rendite eines Fonds hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Zeitraums, für den die Rendite berechnet wird und ob der Fonds Ausschüttungen an die Anleger gemacht hat.

Der Fondsrechner berechnet die Wertentwicklung unter Berücksichtigung von Wertzuwachs, Ausgabeaufschlag, Verwaltungsgebühren sowie Steuern beim Verkauf. Berechnen Sie jetzt kostenlos auf Grund von Einmalbeträgen, Sparraten, Sparintervallen, Dynamiken, Kurszuwächsen, Laufzeit und Steuersätzen sowie Freibeträgen.

Hier sind die Schritte zur Berechnung der Rendite eines Fonds:

1. Bestimmen Sie den Zeitraum, für den die Rendite berechnet werden soll. Dies kann beispielsweise ein Jahr, ein Quartal oder ein Monat sein.

2. Bestimmen Sie den Anfangswert des Fonds zum Beginn des Zeitraums und den Endwert zum Ende des Zeitraums. Diese Werte können in der Regel auf der Website des Fonds oder auf Finanzportalen gefunden werden.

3. Fügen Sie alle Ausschüttungen hinzu, die der Fonds während des Zeitraums an die Anleger geleistet hat. Diese Ausschüttungen können in der Regel auch auf der Website des Fonds oder auf Finanzportalen gefunden werden.

4. Berechnen Sie die Gesamtrendite des Fonds, indem Sie den Endwert des Fonds um den Anfangswert des Fonds und die Ausschüttungen während des Zeitraums dividiert durch den Anfangswert des Fonds subtrahieren. Die Formel lautet:

   Gesamtrendite = (Endwert + Ausschüttungen - Anfangswert) / Anfangswert

5. Um die jährliche Rendite des Fonds zu berechnen, teilen Sie die Gesamtrendite durch die Anzahl der Jahre im Betrachtungszeitraum. Wenn der Betrachtungszeitraum beispielsweise drei Jahre beträgt, teilen Sie die Gesamtrendite durch drei.

Beachten Sie, dass die Rendite eines Fonds nicht garantiert ist und dass vergangene Wertentwicklungen keine Garantie für zukünftige Ergebnisse darstellen.

Wie viel Steuern zahlt man auf Fonds?

Die Besteuerung von Fonds hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Landes, in dem der Fonds ansässig ist, und des Landes, in dem der Anleger ansässig ist. Hier sind jedoch einige allgemeine Informationen zu den Steuern auf Fonds:

Ausschüttungen: Wenn ein Fonds Ausschüttungen an die Anleger leistet, unterliegen diese Ausschüttungen in der Regel der Einkommenssteuer. Die Höhe der Einkommenssteuer hängt vom Wohnsitzland des Anlegers ab.

Kursgewinne: Wenn ein Anleger Anteile an einem Fonds verkauft, die mehr wert sind als der Kaufpreis, erzielt er einen Kursgewinn. Kursgewinne können ebenfalls steuerpflichtig sein. Die Höhe der Steuer hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Wohnsitzlandes des Anlegers, des Haltezeitraums der Anteile und der Art des Fonds.

Steueroptimierte Fonds: Einige Fonds sind so konzipiert, dass sie steueroptimiert sind, d.h. sie versuchen, die Steuerbelastung für die Anleger zu minimieren. Diese Fonds können beispielsweise in steuerlich begünstigte Wertpapiere investieren oder spezielle Strategien anwenden, um die Steuerbelastung zu reduzieren.

Internationale Fonds: Wenn ein Anleger in einem internationalen Fonds investiert, unterliegt die Besteuerung den Steuervorschriften des Landes, in dem der Fonds ansässig ist, sowie den Steuervorschriften des Wohnsitzlandes des Anlegers. In einigen Fällen können Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Ländern helfen, Doppelbesteuerung zu vermeiden.

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Download: Besteuerung von Investmentfonds: Neuregelungen durch die Investmentsteuerreform 2018

Steuertipp: Hier verrate ich Ihnen, wie Sie mit Fonds in einem Versicherungsmantel abgeltungssteuerfrei Zinsen und Dividenden vereinnahmen können. Weitere Vorteile gibt es auch bei der Erbschaftsteuer.

Es ist empfehlenswert, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die spezifischen Steuervorschriften und -pflichten im Zusammenhang mit Fonds im eigenen Wohnsitzland zu verstehen.

Aktienfonds und Mischfonds (§ 2 Absatz 6 und 7 InvStG)

Kapitalbeteiligungsquote: Ein Investmentfonds qualifiziert als Aktienfonds, wenn er gemäß seinen Anlagebedingungen fortlaufend mehr als 50 % seines Aktivvermögens in Kapitalbeteiligungen i.S. des § 2 Absatz 8 InvStG investiert (Aktienfonds-Kapitalbeteiligungsquote):

Aktienfonds sind Investmentfonds, die gemäß den Anlagebedingungen fortlaufend mehr als 50 Prozent ihres Aktivvermögens in Kapitalbeteiligungen anlegen (Aktienfonds-Kapitalbeteiligungsquote). 2Ein Dach-Investmentfonds ist auch dann ein Aktienfonds, wenn der Dach-Investmentfonds nach seinen Anlagebedingungen verpflichtet ist, derart in Ziel-Investmentfonds zu investieren, dass fortlaufend die Aktienfonds- Kapitalbeteiligungsquote erreicht wird und die Anlagebedingungen vorsehen, dass der Dach-Investmentfonds für die Einhaltung der Aktienfonds- Kapitalbeteiligungsquote auf die bewertungstäglich von den Ziel-Investmentfonds veröffentlichten tatsächlichen Kapitalbeteiligungsquoten abstellt. Satz 2 ist nur auf Ziel-Investmentfonds anzuwenden, die mindestens einmal pro Woche eine Bewertung vornehmen. 4In dem Zeitpunkt, in dem der Investmentfonds wesentlich gegen die Anlagebedingungen verstößt und dabei die Aktienfonds-Kapitalbeteiligungsquote unterschreitet, endet die Eigenschaft als Aktienfonds.

Mischfonds sind Investmentfonds, die gemäß den Anlagebedingungen fortlaufend mindestens 25 Prozent ihres Aktivvermögens in Kapitalbeteiligungen anlegen (Mischfonds-Kapitalbeteiligungsquote). Ein Dach-Investmentfonds ist auch dann ein Mischfonds, wenn der Dach-Investmentfonds nach seinen Anlagebedingungen verpflichtet ist, derart in Ziel-Investmentfonds zu Anlagebedingungen vorsehen, dass der Dach- Investmentfonds für deren Einhaltung auf die bewertungstäglich von den Ziel-Investmentfonds veröffentlichten tatsächlichen Kapitalbeteiligungsquoten abstellt. 3Satz 2 ist nur auf Ziel-Investmentfonds anzuwenden, die mindestens einmal pro Woche eine Bewertung vornehmen. 4Absatz 6 Satz 4 ist entsprechend anzuwenden.

Beschränken die Anlagebedingungen den Kreis der erwerbbaren Vermögensgegenstände auf einen Teil der in § 2 Absatz 8 InvStG genannten Kapitalbeteiligungen (z.B. börsengehandelte Kapitalgesellschaftsanteile), ist diese, gegenüber den gesetzlichen Vorgaben weitergehende Einschränkung, unschädlich. Demgegenüber erfüllen Investmentfonds, die nach den Anlagebedingungen die Wertentwicklung von Kapitalbeteiligungen (auch) synthetisch mittels Finanzderivaten (z.B. Aktien-Swaps) abbilden können, nicht die Voraussetzungen des § 2 Absatz 6 oder 7 InvStG, es sei denn, die Anlagebedingungen sehen (ergänzend) eine Mindestbeteiligungsquote von mehr als 50 % bzw. mindestens 25 % unmittelbar in Kapitalbeteiligungen vor. Für Zwecke des § 2 Absatz 6 und 7 InvStG ist unbeachtlich, ob der Investmentfonds das Wertänderungsrisiko aus den gehaltenen Kapitalbeteiligungen absichert, denn Sicherungsgeschäfte haben keine Auswirkung auf die steuerliche Belastung der laufenden Einnahmen aus Kapitalbeteiligungen.

§ 48 Fonds-Aktiengewinn, Fonds-Abkommensgewinn, Fonds-Teilfreistellungsgewinn

(1) Der Spezial-Investmentfonds hat bei jeder Bewertung seines Vermögens pro Spezial-Investmentanteil den Fonds-Aktiengewinn, den Fonds-Abkommensgewinn und den Fonds-Teilfreistellungsgewinn als absolute Werte in Euro zu ermitteln und dem Anleger diese Werte bekannt zu machen. Der Fonds-Aktiengewinn, der Fonds-Abkommensgewinn und der Fonds-Teilfreistellungsgewinn ändern sich nicht durch die Ausgabe und Rücknahme von Spezial-Investmentanteilen.

(2) Die Steuerbefreiung nach § 42 Absatz 1 bis 3 ist nur anzuwenden, wenn der Spezial-Investmentfonds den Fonds-Aktiengewinn ermittelt und bekannt macht oder wenn der Anleger den Fonds-Aktiengewinn nachweist. Die Steuerbefreiung nach § 43 Absatz 1 ist nur anzuwenden, wenn der Spezial-Investmentfonds den Fonds-Abkommensgewinn ermittelt und bekannt macht oder wenn der Anleger den Fonds-Abkommensgewinn nachweist. Die Teilfreistellung nach § 43 Absatz 3 ist nur anzuwenden, wenn der Spezial-Investmentfonds die Fonds-Teilfreistellungsgewinne ermittelt und bekannt macht oder wenn der Anleger die Fonds-Teilfreistellungsgewinne nachweist.

(3) Der Fonds-Aktiengewinn ist der Teil des Wertes eines Spezial-Investmentanteils, der auf folgende Erträge, die nicht ausgeschüttet wurden und nicht als ausgeschüttet gelten, sowie auf folgende Wertveränderungen entfällt:

1. Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Körperschaften, Personenvereinigungen und Vermögensmassen, deren Leistungen beim Empfänger zu den Einnahmen nach § 20 Absatz 1 Nummer 1 des Einkommensteuergesetzes gehören,

2. Wertveränderungen von Anteilen an Körperschaften, Personenvereinigungen und Vermögensmassen, deren Leistungen beim Empfänger zu den Einnahmen im Sinne des § 20 Absatz 1 Nummer 1 des Einkommensteuergesetzes gehören,

3. Anleger-Aktiengewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus der Veräußerung eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds und

4. Anleger-Aktiengewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus dem Besitz eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds, die bei der Bewertung des Dach-Spezial-Investmentfonds ermittelt werden.

(4) Gewinne aus der Veräußerung sowie Wertveränderungen von Anteilen an Körperschaften, Personenvereinigungen und Vermögensmassen sind nicht in den Fonds-Aktiengewinn einzubeziehen, wenn die Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse

1. keiner Ertragsbesteuerung unterliegt,

2. von der Ertragsbesteuerung persönlich befreit ist oder

3. sachlich insoweit von der Ertragsbesteuerung befreit ist, wie sie eine Ausschüttung vornimmt.

Verluste aus Finanzderivaten mindern den Fonds-Aktiengewinn, wenn der Spezial-Investmentfonds im Rahmen einer konzeptionellen Gestaltung Verluste aus Finanzderivaten und in gleicher oder ähnlicher Höhe Wertveränderungen nach Absatz 3 Nummer 2 herbeigeführt hat.

(5) Der Fonds-Abkommensgewinn ist der Teil des Wertes eines Spezial-Investmentanteils, der auf folgende Erträge, die nicht ausgeschüttet wurden und nicht als ausgeschüttet gelten, sowie auf folgende Wertveränderungen entfällt:

1. Erträge, die aufgrund eines Abkommens zur Vermeidung der Doppelbesteuerung nach § 43 Absatz 1 von der Besteuerung freizustellen sind,

2. Wertveränderungen von Vermögensgegenständen, auf die bei einer Veräußerung § 43 Absatz 1 anwendbar wäre,

3. Anleger-Abkommensgewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus der Veräußerung eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds und

4. Anleger-Abkommensgewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus dem Besitz eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds, die bei der Bewertung des Dach-Spezial-Investmentfonds ermittelt werden.

(6) Der Fonds-Teilfreistellungsgewinn ist jeweils getrennt für die in § 20 Absatz 1 genannten Arten von Anlegern zu ermitteln. 2Der Fonds-Teilfreistellungsgewinn ist der Teil des Wertes eines Spezial-Investmentanteils, der auf folgende Erträge, die nicht ausgeschüttet wurden und nicht als ausgeschüttet gelten, sowie auf folgende Wertveränderungen entfällt:

1. Erträge aus einem Investmentanteil, soweit diese nach § 20 von der Besteuerung freizustellen sind,

2. Wertveränderungen von Investmentanteilen, soweit auf diese bei einer Veräußerung § 20 anwendbar wäre,

3. Anleger-Teilfreistellungsgewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus der Veräußerung eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds und

4. Anleger-Teilfreistellungsgewinne eines Dach-Spezial-Investmentfonds aus dem Besitz eines Spezial-Investmentanteils an einem Ziel-Spezial-Investmentfonds, die bei der Bewertung des Dach-Spezial-Investmentfonds ermittelt werden.

Weitere Infos zu Fonds:

• Investmentfonds
• Immobilienfonds
• Private Equity Fonds
• Medienfonds
• Schiffsfonds

Siehe auch:

• Abgeltungssteuer
• Freistellungsauftrag
• Kapitaleinkünfte
• Kapitaleinkünfte - EU - Informationsaustausch

Rechtsgrundlagen zum Thema: Fonds