Praxis-Hinweis: Die Rentenentscheidung sollte nicht nur nach der Bruttorente getroffen werden. Entscheidend sind auch Einkommensteuer, Kranken- und Pflegeversicherung, Hinzuverdienst, Sonderausgabenabzug für Ausgleichszahlungen und die langfristige Liquiditätsplanung.
Flexirente 2026 im Kurzüberblick
Gestaltung
Wichtigste Regel
Praxisnutzen
Früher in Rente Altersrente für langjährig Versicherte grundsätzlich nach 35 Versicherungsjahren möglich; bei vorzeitigem Beginn mit Abschlägen.
Früherer Ausstieg aus dem Berufsleben oder Kombination aus Rente und Arbeit.
Abschlagsfreie Rente Altersrente für besonders langjährig Versicherte bei 45 Versicherungsjahren; frühestmögliches Alter hängt vom Geburtsjahrgang ab.
Vorzeitiger Rentenbeginn ohne dauerhafte Rentenkürzung, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
Hinzuverdienst Bei Altersrenten gibt es seit 2023 keine Hinzuverdienstgrenze mehr.
Rente beziehen und daneben weiterarbeiten, ohne Rentenkürzung wegen des Hinzuverdienstes.
Ausgleichszahlung Ab dem 50. Lebensjahr können Rentenabschläge durch Sonderzahlungen ganz oder teilweise ausgeglichen werden.
Rentenminderung reduzieren und steuerlich begünstigt Altersvorsorgeaufwendungen nutzen.
Späterer Rentenbeginn Wer die Rente nach der Regelaltersgrenze später beantragt, erhält für jeden Aufschubmonat einen Rentenzuschlag.
Höhere lebenslange Rente bei fortgesetzter Erwerbstätigkeit.
Aktivrente Seit 2026 kann Arbeitslohn nach Erreichen der Regelaltersgrenze unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei bleiben.
Steuerlicher Anreiz für Weiterarbeit im Rentenalter.
Früher in Rente gehen: Voraussetzungen, Abschläge und Gestaltung
Wer vor der persönlichen Regelaltersgrenze eine Altersrente beziehen möchte, muss die jeweilige Rentenart und deren Voraussetzungen prüfen. Im Mittelpunkt stehen regelmäßig die Altersrente für langjährig Versicherte und die Altersrente für besonders langjährig Versicherte .
Altersrente für langjährig Versicherte: 35 Versicherungsjahre
Die Altersrente für langjährig Versicherte setzt grundsätzlich eine Wartezeit von 35 Versicherungsjahren voraus. Der Rentenbeginn ist vor der Regelaltersgrenze möglich, führt aber regelmäßig zu einem dauerhaften Rentenabschlag. Für jeden Monat der vorzeitigen Inanspruchnahme wird die Rente um 0,3 % gekürzt. Bei einem um 48 Monate vorgezogenen Rentenbeginn ergibt sich ein Abschlag von 14,4 % .
Altersrente für besonders langjährig Versicherte: 45 Versicherungsjahre
Wer 45 Versicherungsjahre erreicht, kann je nach Geburtsjahrgang früher abschlagsfrei in Rente gehen. Die häufig verwendete Bezeichnung „Rente mit 63“ ist verkürzt: Für jüngere Jahrgänge steigt das frühestmögliche Alter schrittweise an.
Rentenbeginn berechnen
Hinzuverdienst zur Flexirente: Was gilt 2026?
Für Altersrenten gilt: Seit dem 01.01.2023 gibt es keine Hinzuverdienstgrenze mehr. Wer eine vorgezogene Altersrente oder eine Altersrente nach der Regelaltersgrenze bezieht, kann grundsätzlich unbegrenzt hinzuverdienen, ohne dass die Altersrente deswegen gekürzt wird.
Das eröffnet neue Gestaltungen: Arbeitnehmer können ihre Arbeitszeit reduzieren und parallel eine Altersrente beziehen. Selbstständige und Freiberufler können den Rentenbeginn mit einer fortgeführten Tätigkeit verbinden. Unternehmer und Gesellschafter-Geschäftsführer sollten zusätzlich prüfen, wie Gehalt, Tantiemen, Geschäftsführervertrag, Krankenversicherung und Einkommensteuer zusammenwirken.
Hinzuverdienst bei Erwerbsminderungsrenten
Anders ist die Rechtslage bei Erwerbsminderungsrenten . Dort gelten weiterhin Hinzuverdienstgrenzen. Für 2026 beträgt die Grenze bei voller Erwerbsminderung 20.763,75 € jährlich. Bei teilweiser Erwerbsminderung beträgt die jährliche Mindest-Hinzuverdienstgrenze 41.527,50 € ; im Einzelfall kann eine höhere individuelle Grenze gelten.
Merksatz: Altersrente und Hinzuverdienst sind seit 2023 rentenrechtlich grundsätzlich unproblematisch. Steuerlich kann der Hinzuverdienst aber zu einer höheren Einkommensteuerbelastung führen.
Rentenabschläge durch Sonderzahlungen ausgleichen
Wer vorzeitig in Rente gehen möchte, kann ab dem 50. Lebensjahr Sonderzahlungen an die gesetzliche Rentenversicherung leisten, um spätere Rentenabschläge ganz oder teilweise auszugleichen. Grundlage ist eine besondere Auskunft der Deutschen Rentenversicherung über die voraussichtliche Rentenminderung und die mögliche Ausgleichszahlung.
Die Ausgleichszahlung ist vor allem dann interessant, wenn Sie einen früheren Rentenbeginn planen, hohe steuerpflichtige Einkünfte haben oder gezielt Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich nutzen möchten. Wichtig: Wer Ausgleichszahlungen leistet, muss später nicht zwingend früher in Rente gehen. Beginnt die Rente doch später, führen die Zahlungen grundsätzlich zu einer höheren Rente; eine Erstattung ist regelmäßig nicht vorgesehen.
Rentenabschläge und Ausgleichszahlung berechnen
Freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung 2026
Freiwillige Beiträge können sinnvoll sein, um Rentenanwartschaften aufzubauen, Wartezeiten zu erfüllen oder die spätere Rente zu erhöhen. Für 2026 können freiwillig Versicherte monatlich einen Beitrag zwischen 112,16 € und 1.571,70 € wählen. Die Beitragshöhe kann innerhalb dieses Rahmens frei festgelegt werden.
Freiwillige Beiträge sind insbesondere für Selbstständige, Personen mit Lücken im Versicherungsverlauf, nicht versicherungspflichtige Personen und bestimmte Übergangsphasen relevant. Beiträge für ein Kalenderjahr können regelmäßig bis zum 31. März des Folgejahres nachgezahlt werden. Vor größeren Zahlungen sollte geprüft werden, ob die Beiträge rentenrechtlich sinnvoll und steuerlich optimal verteilt sind.
Aktivrente 2026: Steuerlicher Bonus für Arbeit nach der Regelaltersgrenze
Neben der Flexirente ist seit 2026 die Aktivrente für viele Rentnerinnen und Rentner interessant. Sie ist keine eigene Rentenart und keine Leistung der Rentenversicherung, sondern eine steuerliche Regelung. Wer die gesetzliche Regelaltersgrenze erreicht hat und Arbeitslohn aus einer nichtselbstständigen Tätigkeit erzielt, kann unter den gesetzlichen Voraussetzungen einen monatlichen Steuerfreibetrag von bis zu 2.000 € nutzen.
Für Selbstständige und Freiberufler greift die Aktivrente grundsätzlich nicht für Gewinneinkünfte. Für Unternehmer, die im Rentenalter weiterarbeiten möchten, sollte daher im Einzelfall geprüft werden, ob eine nichtselbstständige Beschäftigung, eine Geschäftsführervergütung oder eine andere Struktur steuerlich sinnvoll und rechtlich zulässig ist.
Flexirente und Steuern: Worauf Sie achten sollten
Die Flexirente ist nicht nur eine rentenrechtliche Entscheidung. Sie hat regelmäßig auch steuerliche Folgen. Eine zusätzliche Beschäftigung neben der Rente kann dazu führen, dass der steuerpflichtige Teil der Rente zusammen mit Arbeitslohn, Gewinn oder Versorgungsbezügen zu einer höheren Einkommensteuer führt.
1. Besteuerung der gesetzlichen Rente
Gesetzliche Altersrenten werden nachgelagert besteuert. Maßgeblich ist der persönliche Rentenfreibetrag, der grundsätzlich im Jahr des Rentenbeginns festgeschrieben wird. Wer früher in Rente geht, sollte daher nicht nur die Bruttorente, sondern auch die spätere steuerliche Belastung betrachten.
Renten-Steuerrechner nutzen
2. Sonderausgabenabzug für Ausgleichszahlungen und Beiträge
Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, freiwillige Beiträge und Ausgleichszahlungen zum Ausgleich von Rentenminderungen können als Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich relevant sein. Seit 2023 sind Altersvorsorgeaufwendungen grundsätzlich vollständig im Rahmen der gesetzlichen Höchstbeträge abziehbar. Die konkrete steuerliche Entlastung hängt vom Einkommen, vom Zahlungsjahr und von weiteren Vorsorgeaufwendungen ab.
3. Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner
Neben der Einkommensteuer müssen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge berücksichtigt werden. Je nachdem, ob Sie gesetzlich pflichtversichert, freiwillig gesetzlich versichert oder privat versichert sind, kann der Hinzuverdienst unterschiedliche Beitragsfolgen haben.
4. Selbstständigkeit im Rentenalter
Wer im Rentenalter selbstständig bleibt, sollte die steuerliche Gewinnermittlung, Vorauszahlungen, Umsatzsteuer, Krankenversicherung und Rentenversicherungspflicht prüfen. Gerade bei Freiberuflern, Beratern, Geschäftsführern und Immobilienvermietern kann eine individuelle Planung zu erheblichen Vorteilen führen.
Strategien für die optimale Flexirente
Rentenbeginn simulieren: Prüfen Sie mehrere Szenarien: sofortiger Rentenbeginn, späterer Rentenbeginn, Teilrente, Weiterarbeit und Ausgleichszahlung.Steuerjahr bewusst wählen: Hohe Ausgleichszahlungen können in Jahren mit hoher Steuerprogression besonders wirksam sein.Hinzuverdienst planen: Auch ohne Rentenkürzung kann Zusatzverdienst die Einkommensteuer und Sozialabgaben erhöhen.Versicherungsverlauf prüfen: Fehlende Zeiten, Kindererziehungszeiten, Ausbildungszeiten oder Lücken sollten vor Rentenantrag geklärt werden.Krankenversicherung einbeziehen: Beitragsfolgen können die Netto-Rente deutlich beeinflussen.Aktivrente prüfen: Ab Regelaltersgrenze kann nichtselbstständiger Arbeitslohn steuerlich begünstigt sein.
Flexirente: Fragen und Antworten
Was ist die Flexirente?
Die Flexirente ist die Möglichkeit, den Übergang in den Ruhestand flexibler zu gestalten. Dazu gehören vorgezogene Altersrenten, unbegrenzter Hinzuverdienst bei Altersrenten, Teilrenten, Sonderzahlungen zum Ausgleich von Rentenabschlägen und ein späterer Rentenbeginn mit Zuschlag.
Kann ich 2026 zur Altersrente unbegrenzt hinzuverdienen?
Ja. Bei Altersrenten gibt es seit 2023 keine Hinzuverdienstgrenze mehr. Das gilt auch für vorgezogene Altersrenten. Der Hinzuverdienst kann aber steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Folgen haben.
Gilt die unbegrenzte Hinzuverdienstmöglichkeit auch bei Erwerbsminderungsrenten?
Nein. Bei Renten wegen voller oder teilweiser Erwerbsminderung gelten weiterhin Hinzuverdienstgrenzen. Für 2026 gelten 20.763,75 € bei voller Erwerbsminderung und mindestens 41.527,50 € bei teilweiser Erwerbsminderung.
Ab wann kann ich Rentenabschläge ausgleichen?
Ausgleichszahlungen zur Vermeidung oder Minderung von Rentenabschlägen sind ab dem 50. Lebensjahr möglich. Zunächst sollte eine besondere Rentenauskunft bei der Deutschen Rentenversicherung beantragt werden.
Sind Ausgleichszahlungen steuerlich absetzbar?
Ausgleichszahlungen an die gesetzliche Rentenversicherung gehören zu den Altersvorsorgeaufwendungen und können im Rahmen der gesetzlichen Höchstbeträge als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Die konkrete Steuerwirkung hängt vom Einzelfall ab.
Was ist der Unterschied zwischen Flexirente und Aktivrente?
Die Flexirente betrifft vor allem rentenrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten. Die Aktivrente ist dagegen eine steuerliche Begünstigung für Arbeitslohn nach Erreichen der Regelaltersgrenze. Sie ist keine eigene Rentenart.
Weitere Informationen zur Rente und Steuer
Interne weiterführende Seiten:
Weitere Renten-Rechner:
Haftungsausschluss : Die auf dieser Webseite bereitgestellten Informationen und Inhalte wurden mit großer Sorgfalt erstellt. Dennoch können wir keine Gewähr für die Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität übernehmen. Diese Informationen dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Für eine persönliche Beratung und maßgeschneiderte Lösungen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Die wahrscheinlich umfassendste Steuerberater-Website Deutschlands
Aktuelle Steuertipps finden Sie in meinem
Steuer-Newsletter .
Steuerberater in Berlin
Dipl.-Kfm. Michael Schröder , Steuerberater(Tempelhof-Schöneberg / Friedenau) Termine: nach VereinbarungKontakt: bitte nur per E-Mail an
Steuerberater@steuerschroeder.de
Ich bin für Sie da, wenn es um Ihre Steuern geht – persönlich, zuverlässig und kompetent.
Steuerberatung
Jetzt Steuern sparen – wählen Sie die passende Steuerberatung:
