Vermietungsrechner 2026: Mieteinnahmen versteuern, Werbungskosten und Rendite berechnen

Q: Was gilt bei verbilligter Vermietung an Angehörige?

Bei weniger als 50 Prozent der ortsüblichen Miete erfolgt eine Aufteilung. Zwischen 50 Prozent und weniger als 66 Prozent ist eine Totalüberschussprognose erforderlich. Ab 66 Prozent gilt die Vermietung grundsätzlich als voll entgeltlich.

Vermietungsrechner: Mieteinnahmen, Werbungskosten, AfA und Steuer berechnen

Mit dem Vermietungsrechner können Sie überschlägig berechnen, wie sich Mieteinnahmen, Werbungskosten, Abschreibung, Schuldzinsen und Ihr persönlicher Steuersatz auf die Steuerlast auswirken. Die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung werden in der Einkommensteuererklärung in der Anlage V erklärt.

Steuerpflichtig ist nicht die Bruttomiete, sondern der Überschuss aus Einnahmen und Werbungskosten. Zu den typischen Werbungskosten gehören insbesondere AfA, Schuldzinsen, Erhaltungsaufwand, Hausgeldanteile, Verwaltungskosten, Versicherungen, Grundsteuer, Fahrtkosten und Beratungskosten.

Kurzüberblick: Mieteinnahmen gehören regelmäßig zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung nach § 21 EStG. Es besteht keine Bilanzierungspflicht wie bei gewerblichen Einkünften. Ermittelt wird der Überschuss der Einnahmen über die Werbungskosten. Sonderfälle gelten bei gewerblichem Grundstückshandel, Immobilien-GmbH, gewerblich geprägten Personengesellschaften, Ferienwohnungen und gemischt genutzten Objekten.

Vermietungsrechner: Steuer auf Mieteinnahmen berechnen

Der Vermietungsrechner zeigt Ihnen, wie sich Mieteinnahmen und Werbungskosten auf Ihre Einkommensteuer auswirken. Tragen Sie insbesondere Jahresmiete, umlagefähige Nebenkosten, nicht umlagefähige Kosten, Schuldzinsen, AfA und sonstige Werbungskosten ein.

Vermietungs - Rechner

Praxis-Hinweis: Der Rechner liefert eine überschlägige Berechnung. Für die Steuererklärung sind die tatsächlichen Einnahmen und Werbungskosten objektbezogen zu ermitteln und in der Anlage V einzutragen.

Infografik: Mieteinnahmen in 6 Schritten versteuern

1. Einnahmen erfassen Kaltmiete, Nebenkostenvorauszahlungen, Nachzahlungen, Garagenmiete und sonstige Entgelte sammeln.

2. Kosten zuordnen Werbungskosten objektbezogen erfassen: Zinsen, AfA, Reparaturen, Verwaltung, Versicherung und Grundsteuer.

3. AfA berechnen Gebäudewert ermitteln, Grund und Boden herausrechnen und passenden AfA-Satz anwenden.

4. Sonderfälle prüfen Leerstand, Ferienwohnung, verbilligte Vermietung, gemischte Nutzung und Angehörigenverträge prüfen.

5. Überschuss ermitteln Einnahmen minus Werbungskosten = Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.

6. Anlage V ausfüllen Werte in die Einkommensteuererklärung übernehmen und Belege für Rückfragen bereithalten.

Wie werden Mieteinnahmen versteuert?

Mieteinnahmen werden grundsätzlich mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Maßgeblich ist der steuerliche Überschuss aus Einnahmen und Werbungskosten. Ein Verlust aus Vermietung und Verpachtung kann sich steuermindernd auswirken, wenn eine Einkunftserzielungsabsicht vorliegt.

Grundformel:
Mieteinnahmen + Nebenkosten + sonstige Entgelte
− Werbungskosten
= steuerpflichtige Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Vermietungseinkünfte sind Überschusseinkünfte. Das bedeutet: Es wird grundsätzlich keine Bilanz erstellt, keine Rückstellung gebildet und keine Gewinnermittlung nach Betriebsvermögensvergleich vorgenommen. Stattdessen werden Einnahmen und Werbungskosten gegenübergestellt.

Achtung: In Sonderfällen kann Vermietung gewerblich sein, etwa bei gewerblichem Grundstückshandel, gewerblich geprägter GmbH & Co. KG, einer Immobilien-GmbH oder einer Vermietung mit hotelähnlichen Zusatzleistungen. Dann gelten andere steuerliche Regeln.

Welche Einnahmen müssen Vermieter angeben?

Vermieter müssen alle Einnahmen erfassen, die wirtschaftlich mit der Vermietung zusammenhängen. Entscheidend ist regelmäßig der Zufluss im Kalenderjahr.

Einnahme	Steuerliche Behandlung
Kaltmiete	Voll als Einnahme aus Vermietung und Verpachtung zu erfassen.
Nebenkostenvorauszahlungen	Im Jahr des Zuflusses als Einnahme zu erfassen; korrespondierende Kosten als Werbungskosten.
Nebenkostennachzahlungen	Im Jahr der Zahlung durch den Mieter als Einnahme zu berücksichtigen.
Erstattungen von Versicherungen oder Handwerkern	Können Werbungskosten mindern oder als Einnahme zu erfassen sein.
Garagen- oder Stellplatzmiete	Regelmäßig Einnahme aus Vermietung und Verpachtung; Umsatzsteuer im Einzelfall prüfen.
Mietausfallentschädigungen	Steuerlich als Ersatz für Mieteinnahmen zu prüfen.

Welche Werbungskosten können Vermieter absetzen?

Werbungskosten sind Aufwendungen, die durch die Vermietung veranlasst sind. Sie mindern die steuerpflichtigen Vermietungseinkünfte.

Typische Werbungskosten

Schuldzinsen und Finanzierungskosten
Abschreibung für Abnutzung, kurz AfA
Erhaltungsaufwand und Reparaturen
Hausverwaltung und Verwaltergebühren
nicht umlagefähige Hausgeldbestandteile
Grundsteuer, soweit wirtschaftlich getragen
Gebäudeversicherung und Haftpflichtversicherung
Kontoführungsgebühren für Vermietungskonto
Fahrtkosten zum Objekt
Rechts- und Steuerberatungskosten
Inserate, Maklerkosten und Mietersuche

Besonders zu prüfen

anschaffungsnahe Herstellungskosten innerhalb von drei Jahren
Aufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
Instandhaltungsrücklage bei Wohnungseigentum
Möblierung und Einbauküche
häusliches Arbeitszimmer bei umfangreicher Vermietung
Ferienwohnung mit Eigennutzung
Verträge mit Angehörigen
Umsatzsteueroption bei Gewerbevermietung

Praxis-Tipp: Führen Sie für jede Immobilie ein separates Einnahmen- und Kostenblatt. Bei mehreren Objekten sollten Einnahmen, Zinsen, AfA und Kosten strikt objektbezogen dokumentiert werden.

AfA bei Vermietung: Gebäude abschreiben

Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten des Gebäudes können nicht sofort abgezogen werden. Sie werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Nicht abschreibbar ist der Anteil für Grund und Boden. Deshalb ist bei Erwerb eines bebauten Grundstücks regelmäßig eine Kaufpreisaufteilung erforderlich.

Gebäude / Fertigstellung	Regelmäßiger AfA-Satz	Hinweis
Wohngebäude, fertiggestellt nach dem 31.12.2022	3 % jährlich	Gilt für neue Wohngebäude nach aktueller Gesetzeslage.
Wohngebäude, fertiggestellt vor dem 01.01.2023 und nach dem 31.12.1924	2 % jährlich	Typischer AfA-Satz für ältere Mietwohngebäude.
Wohngebäude, fertiggestellt vor dem 01.01.1925	2,5 % jährlich	Besonderer AfA-Satz für Altgebäude.
Nachweis einer kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer	höhere AfA möglich	Erfordert belastbare Darlegung und Nachweise.
Neue Wohngebäude mit degressiver AfA	5 % vom jeweiligen Restwert möglich	Nur bei Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen.

Weitere Informationen: AfA bei Vermietung berechnen und Kaufpreisaufteilung für bebaute Grundstücke.

Erhaltungsaufwand, Herstellungskosten und anschaffungsnaher Aufwand

Reparaturen und Instandhaltungsmaßnahmen sind grundsätzlich sofort als Werbungskosten abziehbar. Herstellungskosten sind dagegen zu aktivieren und über die AfA zu berücksichtigen. Besonders wichtig ist die Prüfung anschaffungsnaher Herstellungskosten.

Aufwand	Steuerliche Behandlung	Beispiel
Erhaltungsaufwand	Regelmäßig sofort abziehbar.	Reparatur, Austausch defekter Teile, laufende Instandhaltung.
Größerer Erhaltungsaufwand bei Wohngebäuden	Auf Antrag Verteilung auf zwei bis fünf Jahre möglich.	Umfangreiche Renovierung eines vermieteten Wohngebäudes.
Herstellungskosten	Nicht sofort abziehbar, sondern AfA-Bemessungsgrundlage.	Anbau, Aufstockung, wesentliche Verbesserung, neue Wohnung.
Anschaffungsnahe Herstellungskosten	Aktivierung, wenn innerhalb von drei Jahren nach Anschaffung netto mehr als 15 % der Gebäudekosten überschritten werden.	Umfassende Modernisierung kurz nach Erwerb.

Achtung: Die 15-%-Grenze für anschaffungsnahe Herstellungskosten wird ohne Umsatzsteuer berechnet und bezieht sich auf die Anschaffungskosten des Gebäudes, nicht auf Grund und Boden. Wird die Grenze überschritten, können eigentlich sofort abziehbare Renovierungskosten in AfA umqualifiziert werden.

Schuldzinsen und Finanzierungskosten

Schuldzinsen für ein Darlehen zur Anschaffung, Herstellung oder Renovierung einer vermieteten Immobilie sind regelmäßig Werbungskosten. Entscheidend ist der wirtschaftliche Zusammenhang zwischen Darlehen und Vermietungsobjekt.

Abziehbar sind insbesondere laufende Schuldzinsen.
Finanzierungsnebenkosten können je nach Art sofort abziehbar oder zu verteilen sein.
Tilgungsleistungen sind nicht als Werbungskosten abziehbar.
Bei gemischter Finanzierung ist eine saubere Zuordnung erforderlich.
Ein separates Vermietungskonto erleichtert den Nachweis.

2-Konten-Modell: Bei mehreren Immobilien oder gemischten Zahlungsströmen sollten Finanzierungen und laufende Zahlungen klar getrennt werden. Eine saubere Zahlungsstruktur vermeidet Streit über die Abziehbarkeit von Schuldzinsen.

Verbilligte Vermietung: 50-%-/66-%-Grenzen

Bei verbilligter Vermietung zu Wohnzwecken ist zu prüfen, ob die Werbungskosten vollständig oder nur anteilig abziehbar sind. Maßstab ist die ortsübliche Marktmiete einschließlich umlagefähiger Kosten.

Miete im Verhältnis zur ortsüblichen Marktmiete	Steuerliche Folge
weniger als 50 %	Aufteilung in entgeltlichen und unentgeltlichen Teil; Werbungskosten nur anteilig abziehbar.
mindestens 50 %, aber weniger als 66 %	Totalüberschussprognose erforderlich; bei positiver Prognose voller Werbungskostenabzug.
mindestens 66 %	Vermietung gilt als voll entgeltlich; voller Werbungskostenabzug grundsätzlich möglich.

Praxis-Tipp: Bei Vermietung an Angehörige sollte die vereinbarte Miete regelmäßig mit dem örtlichen Mietspiegel abgeglichen werden. Auch der Mietvertrag muss fremdüblich vereinbart und tatsächlich durchgeführt werden.

Leerstand und Einkunftserzielungsabsicht

Bei dauerhafter Vermietung zu Wohnzwecken wird die Einkunftserzielungsabsicht regelmäßig angenommen. Bei Leerstand, Ferienwohnungen, befristeter Vermietung oder zeitnaher Selbstnutzung kann das Finanzamt jedoch Nachweise verlangen.

Situation	Was ist wichtig?
Leerstand nach Vermietung	Ernsthafte und nachhaltige Vermietungsbemühungen dokumentieren.
Leerstand vor Erstvermietung	Vermietungsabsicht durch Inserate, Maklerauftrag und Renovierungsplanung nachweisen.
zeitnahe Selbstnutzung	Kann gegen eine auf Dauer angelegte Vermietungsabsicht sprechen.
Verkauf kurz nach Anschaffung	Bei Verlusten kann eine Totalüberschussprognose erforderlich werden.

Ferienwohnung und gemischte Nutzung

Bei Ferienwohnungen ist steuerlich zu unterscheiden, ob die Wohnung ausschließlich vermietet, zeitweise selbst genutzt oder zur Selbstnutzung vorbehalten wird. Bei Eigennutzung oder unklarer Nutzung ist regelmäßig eine Aufteilung der Werbungskosten erforderlich.

Ausschließliche Vermietung an wechselnde Feriengäste kann steuerlich anerkannt sein.
Vorbehaltene Selbstnutzung führt regelmäßig zu erhöhter Nachweispflicht.
Leerstandszeiten sind je nach Nutzungskonzept der Vermietung oder Selbstnutzung zuzuordnen.
Bei hotelähnlichen Zusatzleistungen kann eine gewerbliche Tätigkeit in Betracht kommen.

Weitere Informationen: Ferienwohnung steuerlich prüfen.

Umsatzsteuer bei Vermietung

Die Vermietung von Grundstücken ist grundsätzlich umsatzsteuerfrei. Bei Wohnraumvermietung an private Mieter kommt eine Option zur Umsatzsteuer regelmäßig nicht in Betracht. Bei gewerblicher Vermietung kann unter bestimmten Voraussetzungen zur Umsatzsteuer optiert werden, wenn der Mieter das Objekt für Umsätze verwendet, die den Vorsteuerabzug nicht ausschließen.

Vermietungsart	Umsatzsteuerliche Behandlung
Wohnraumvermietung	Regelmäßig umsatzsteuerfrei; kein Vorsteuerabzug aus laufenden Kosten.
Gewerbliche Vermietung an Unternehmer	Option zur Umsatzsteuer kann möglich sein; Vorsteuerabzug prüfen.
Stellplatz oder Garage	Umsatzsteuerlich gesondert zu prüfen, insbesondere bei separater Vermietung.
Ferienwohnung / kurzfristige Beherbergung	Kann umsatzsteuerpflichtig sein; Kleinunternehmerregelung und Steuersatz prüfen.

Weitere Informationen: Umsatzsteuer und Immobilien.

Immobilienverkauf, Spekulationsfrist und Grundstückshandel

Beim Verkauf einer vermieteten Immobilie ist die zehnjährige Spekulationsfrist zu beachten. Wird eine private Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach Anschaffung veräußert, kann ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft vorliegen. Nach Ablauf der Frist ist der private Verkauf grundsätzlich einkommensteuerfrei, sofern kein gewerblicher Grundstückshandel oder Betriebsvermögen vorliegt.

Verkaufssituation	Steuerliche Folge
Verkauf innerhalb von zehn Jahren	Privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG prüfen.
Verkauf nach mehr als zehn Jahren	Bei Privatvermögen grundsätzlich keine Einkommensteuer auf den Veräußerungsgewinn.
Mehrere Objektverkäufe	Gewerblicher Grundstückshandel, insbesondere Drei-Objekt-Grenze, prüfen.
Immobilie im Betriebsvermögen oder in GmbH	Veräußerungsgewinn regelmäßig steuerpflichtig.

Weitere Informationen: Spekulationssteuer bei Immobilien berechnen und Drei-Objekt-Grenze prüfen.

Steuergestaltung: Ehegattenschaukel, Familienpool und Immobilien-GmbH

Bei größeren Immobilienvermögen können Gestaltungen sinnvoll sein. Dazu gehören insbesondere die Übertragung innerhalb der Familie, Nießbrauchgestaltungen, vermögensverwaltende Personengesellschaften, Familienpools und in bestimmten Fällen eine Immobilien-GmbH.

Ehegattenschaukel

Der Verkauf einer Immobilie zwischen Ehegatten kann neues Abschreibungsvolumen schaffen. Die Gestaltung muss zivilrechtlich wirksam, fremdüblich finanziert und tatsächlich durchgeführt werden.

Familienpool

Eine vermögensverwaltende Personengesellschaft kann bei Nachfolge, Verwaltung und Familienvermögen sinnvoll sein. Ertragsteuer, Schenkungsteuer und Grunderwerbsteuer sind gemeinsam zu prüfen.

Immobilien-GmbH

Eine Immobilien-GmbH kann laufende Gewinne zunächst niedriger besteuern, hat aber keine private zehnjährige Steuerfreiheit und verursacht laufende Buchführungs- und Abschlusskosten.

Wichtig: Steuerliche Immobiliengestaltungen sollten nie isoliert nach der Einkommensteuer beurteilt werden. Grunderwerbsteuer, Schenkungsteuer, Finanzierung, Haftung, Exit-Besteuerung und Verwaltungsaufwand müssen einbezogen werden.

Weitere Informationen: Nießbrauch an Immobilien berechnen und Verträge mit Familienangehörigen.

Grundsteuer, Nebenkosten und Hausgeld

Die Grundsteuer kann bei vermieteten Immobilien grundsätzlich als Werbungskosten berücksichtigt werden, soweit sie wirtschaftlich vom Vermieter getragen wird. Wird sie über die Betriebskostenabrechnung auf den Mieter umgelegt, stehen Einnahme und Werbungskosten gegenüber.

Kostenart	Steuerliche Behandlung
Grundsteuer	Werbungskosten; bei Umlage zugleich Nebenkosteneinnahme.
Hausgeld bei Eigentumswohnung	Nur abziehbare Kostenanteile; Zuführung zur Instandhaltungsrücklage nicht sofort Werbungskosten.
Erhaltungsrücklage	Abziehbar regelmäßig erst bei tatsächlicher Verausgabung durch die Gemeinschaft.
Umlagefähige Nebenkosten	Als Kosten und als vereinnahmte Nebenkosten zu erfassen.

Weitere Informationen: Grundsteuer berechnen.

Checkliste für die Anlage V

Mietverträge und Änderungen prüfen.
Kaltmiete, Nebenkostenvorauszahlungen und Nachzahlungen je Objekt erfassen.
Nebenkostenabrechnung und Hausgeldabrechnung auswerten.
Umlagefähige und nicht umlagefähige Kosten trennen.
Schuldzinsen und Finanzierungskosten objektbezogen zuordnen.
Tilgungsanteile nicht als Werbungskosten erfassen.
AfA anhand Gebäudewert, Fertigstellungsjahr und Nutzungsdauer berechnen.
Kaufpreisaufteilung auf Grund und Boden sowie Gebäude prüfen.
Erhaltungsaufwand, Herstellungskosten und anschaffungsnahe Herstellungskosten abgrenzen.
Bei größerem Erhaltungsaufwand Verteilung auf zwei bis fünf Jahre prüfen.
Leerstand durch Vermietungsbemühungen dokumentieren.
Bei verbilligter Vermietung 50-%-/66-%-Grenzen prüfen.
Bei Ferienwohnung Eigennutzung und Leerstandszeiten dokumentieren.
Bei Verkauf § 23 EStG und gewerblichen Grundstückshandel prüfen.
Belege für Rückfragen des Finanzamts geordnet aufbewahren.

Download: Steuertipps für Hausbesitzer und Vermietung

Download: Einkunftserzielung bei Vermietung und Verpachtung

Häufige Fragen zum Vermietungsrechner

Wie werden Mieteinnahmen versteuert?

Mieteinnahmen werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Steuerpflichtig ist der Überschuss aus Einnahmen und Werbungskosten, nicht die Bruttomiete.

Welche Kosten kann ich als Vermieter absetzen?

Typische Werbungskosten sind Schuldzinsen, AfA, Reparaturen, Hausverwaltung, Versicherungen, Grundsteuer, nicht umlagefähige Kosten, Fahrtkosten, Steuerberatung und Rechtsberatung.

Muss ich für Vermietung eine Bilanz erstellen?

Bei privater Vermietung nach § 21 EStG grundsätzlich nicht. Es werden Einnahmen und Werbungskosten gegenübergestellt. Eine Bilanzierung kann aber bei gewerblichen Einkünften, GmbH-Strukturen oder Betriebsvermögen relevant sein.

Wie hoch ist die AfA bei vermieteten Wohngebäuden?

Für nach dem 31.12.2022 fertiggestellte Wohngebäude beträgt die lineare AfA regelmäßig 3 %. Für ältere Gebäude gelten je nach Fertigstellung häufig 2 % oder 2,5 %. Eine kürzere tatsächliche Nutzungsdauer kann gesondert nachgewiesen werden.

Wann sind Renovierungskosten sofort abziehbar?

Erhaltungsaufwand ist grundsätzlich sofort abziehbar. Bei größeren Aufwendungen kann eine Verteilung auf zwei bis fünf Jahre sinnvoll sein. Anschaffungsnahe Herstellungskosten innerhalb von drei Jahren nach Erwerb sind gesondert zu prüfen.

Was gilt bei verbilligter Vermietung an Angehörige?

Bei weniger als 50 % der ortsüblichen Miete erfolgt eine Aufteilung. Zwischen 50 % und weniger als 66 % ist eine Totalüberschussprognose erforderlich. Ab 66 % gilt die Vermietung grundsätzlich als voll entgeltlich.

Kann ich Verluste aus Vermietung steuerlich absetzen?

Ja, wenn eine Einkunftserzielungsabsicht besteht. Bei dauerhafter Wohnungsvermietung wird diese regelmäßig angenommen. Bei Leerstand, Ferienwohnung, befristeter Vermietung oder zeitnaher Selbstnutzung kann eine Prüfung erforderlich sein.

Ist die Vermietung umsatzsteuerpflichtig?

Die Vermietung von Grundstücken ist grundsätzlich umsatzsteuerfrei. Bei gewerblicher Vermietung an Unternehmer kann unter bestimmten Voraussetzungen zur Umsatzsteuer optiert werden. Wohnraumvermietung an private Mieter bleibt regelmäßig umsatzsteuerfrei.

Wann ist der Verkauf einer vermieteten Immobilie steuerfrei?

Bei Immobilien im Privatvermögen ist ein Verkauf nach Ablauf der zehnjährigen Spekulationsfrist grundsätzlich einkommensteuerfrei, sofern kein gewerblicher Grundstückshandel oder Betriebsvermögen vorliegt.

Wann lohnt sich eine Immobilien-GmbH?

Eine Immobilien-GmbH kann bei thesaurierten laufenden Gewinnen steuerlich attraktiv sein. Sie hat aber keine private Steuerfreiheit nach zehn Jahren und verursacht laufende Buchführungs-, Jahresabschluss- und Beratungskosten.

Weitere Informationen und Steuerrechner

Weitere hilfreiche Informationen und Rechner:

Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Die steuerliche Behandlung von Vermietungseinkünften hängt vom konkreten Objekt, der Nutzung, Finanzierung, AfA, Vermietungsabsicht, Vertragsgestaltung und möglichen Sonderfällen ab.

Rechtsgrundlagen zum Thema: Vermietung

Haftungsausschluss: Die auf dieser Webseite bereitgestellten Informationen und Inhalte wurden mit großer Sorgfalt erstellt. Dennoch können wir keine Gewähr für die Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität übernehmen. Diese Informationen dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Für eine persönliche Beratung und maßgeschneiderte Lösungen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Haus- oder Wohnungskosten		€
Grundstückskosten		€
Herstellungskosten		€
Anschaffungskosten		€
Eigenkapital		€
Darlehen Zinssatz		%
Darlehen Tilgungssatz		%
Kaltmiete		€
Werbungskosten		€
Eigener Spitzensteuersatz		%
Berechnung für

Vermietungsrechner 2026: Mieteinnahmen versteuern, Werbungskosten und Rendite berechnen

Vermietungsrechner: Steuer auf Mieteinnahmen berechnen

Vermietungs - Rechner

Infografik: Mieteinnahmen in 6 Schritten versteuern

Wie werden Mieteinnahmen versteuert?

Welche Einnahmen müssen Vermieter angeben?

Welche Werbungskosten können Vermieter absetzen?

Typische Werbungskosten

Besonders zu prüfen

AfA bei Vermietung: Gebäude abschreiben

Erhaltungsaufwand, Herstellungskosten und anschaffungsnaher Aufwand

Schuldzinsen und Finanzierungskosten

Verbilligte Vermietung: 50-%-/66-%-Grenzen

Leerstand und Einkunftserzielungsabsicht

Ferienwohnung und gemischte Nutzung

Umsatzsteuer bei Vermietung

Immobilienverkauf, Spekulationsfrist und Grundstückshandel

Steuergestaltung: Ehegattenschaukel, Familienpool und Immobilien-GmbH

Ehegattenschaukel

Familienpool

Immobilien-GmbH

Grundsteuer, Nebenkosten und Hausgeld

Checkliste für die Anlage V

Häufige Fragen zum Vermietungsrechner

Weitere Informationen und Steuerrechner

Steuerberater in Berlin

Steuerberatung