Altersvorsorge und Steuern 2026: Basisrente, Riester, bAV, ETF und private Vorsorge optimal nutzen

Eine gute Altersvorsorge sollte nicht allein nach steuerlichen Vorteilen ausgewählt werden. Entscheidend sind Versorgungslücke, Rendite, Kosten, Flexibilität, Risiko, Liquidität, Hinterbliebenenschutz und die spätere Besteuerung. Steuervorteile können die Vorsorge deutlich verbessern, ersetzen aber keine wirtschaftliche Prüfung des Produkts.

Diese aktualisierte Übersicht zeigt, welche Formen der privaten und betrieblichen Altersvorsorge 2026 steuerlich relevant sind: Basisrente/Rürup-Rente, gesetzliche Rentenversicherung, berufsständische Versorgung, Riester-Rente, Wohn-Riester, betriebliche Altersversorgung, private Rentenversicherung, Lebensversicherung, ETF-Sparplan und Immobilien. Außerdem finden Sie Rechner, Checklisten und praktische Hinweise für Selbstständige, Arbeitnehmer, Beamte und Familien.

Altersvorsorge 2026 im Kurzüberblick

Warum zusätzliche Altersvorsorge notwendig ist

Die gesetzliche Rente ist für viele Menschen eine wichtige Grundlage der Altersversorgung. Sie reicht aber häufig nicht aus, um den bisherigen Lebensstandard vollständig zu sichern. Gründe sind insbesondere demografische Entwicklung, steigende Lebenserwartung, Inflation, Versorgungslücken durch Selbstständigkeit oder Teilzeit und individuelle Erwerbsunterbrechungen.

Wichtige Einflussfaktoren

• Höhe und Dauer der Beitragszahlungen zur gesetzlichen Rentenversicherung,
• Entgeltpunkte und Rentenbeginn,
• private Rücklagen und Vermögen,
• Immobilienbesitz oder Mietbelastung im Alter,
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge im Ruhestand,
• Steuerbelastung der späteren Renten,
• Inflation und Kaufkraftverlust,
• Absicherung von Berufsunfähigkeit und Hinterbliebenen.

Eine steueroptimierte Altersvorsorge sollte daher nicht nur auf maximale Steuerersparnis ausgerichtet sein, sondern auf einen realistischen Finanzplan für den Ruhestand.

Versorgungslücke berechnen

Die Versorgungslücke ist die Differenz zwischen dem voraussichtlichen Bedarf im Alter und den erwarteten sicheren Einnahmen. Sie ist der Ausgangspunkt jeder Altersvorsorgeplanung.

Schritte der Versorgungsanalyse

1. Netto-Bedarf im Ruhestand schätzen: Wohnen, Lebenshaltung, Krankenversicherung, Reisen, Pflege, Rücklagen.
2. Gesicherte Alterseinkünfte erfassen: gesetzliche Rente, Pension, Versorgungswerk, bAV, Rentenversicherung.
3. Vermögen einbeziehen: Depot, Immobilien, Liquidität, Unternehmensbeteiligungen, Lebensversicherungen.
4. Inflation berücksichtigen: heutige Kaufkraft ist nicht identisch mit künftigen Nominalbeträgen.
5. Steuern und Krankenversicherung abziehen: Bruttorenten sind nicht gleich verfügbarem Einkommen.
6. Sparrate ableiten: monatlicher Sparbedarf je nach Renditeannahme, Laufzeit und Risiko.

Faustformel

Viele Haushalte benötigen im Ruhestand etwa 70 % bis 90 % ihres letzten Nettoeinkommens. Die tatsächliche Quote kann deutlich abweichen, insbesondere wenn Miete entfällt, Darlehen getilgt sind, Kinder nicht mehr unterhalten werden oder hohe Gesundheits- und Pflegekosten entstehen.

Altersvorsorge-Rechner

Die folgenden Rechner helfen bei der ersten Orientierung. Für eine belastbare Entscheidung sollten zusätzlich Steuersatz, Krankenversicherung im Alter, Produktkosten, Inflation, Rentenbeginn, Hinterbliebenenschutz und Flexibilität geprüft werden.

Rentenbedarf und Zinseszins prüfen

• Ruhestandsplaner
• Renten-Rechner

Drei Schichten der Altersvorsorge

Steuerlich wird die Altersvorsorge häufig in drei Schichten eingeteilt. Diese Einteilung hilft, Förderung, Verfügbarkeit und spätere Besteuerung zu verstehen.

Basisversorgung: gesetzliche Rente, Versorgungswerke und Basisrente

Beiträge zur Basisversorgung gehören zu den Altersvorsorgeaufwendungen. Dazu zählen insbesondere Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, berufsständischen Versorgungseinrichtungen, landwirtschaftlichen Alterskasse und zertifizierten Basisrentenverträgen.

Höchstbetrag 2026

Der Höchstbetrag orientiert sich am Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung. Für 2026 ergibt sich dieser aus 124.800 Euro Beitragsbemessungsgrenze und 24,7 % Beitragssatz, also 30.825,60 Euro, aufgerundet 30.826 Euro. Seit 2023 sind die begünstigten Altersvorsorgeaufwendungen im Rahmen des Höchstbetrags zu 100 % abziehbar.

Kürzung bei Arbeitnehmern

Bei Arbeitnehmern werden auch die steuerfreien Arbeitgeberanteile zur gesetzlichen Rentenversicherung berücksichtigt. Dadurch ist der tatsächlich zusätzlich nutzbare Spielraum für weitere Basisvorsorge regelmäßig geringer als der Tabellenwert.

Basisrente/Rürup-Rente 2026

Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, ist eine steuerlich geförderte private Altersvorsorge der Basisversorgung. Sie ist besonders für Selbstständige und Freiberufler interessant, die keine oder nur geringe Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung leisten.

Steuerliche Vorteile

• Beiträge sind im Rahmen des Höchstbetrags als Sonderausgaben abziehbar.
• Der Sonderausgabenabzug kann bei hohem Grenzsteuersatz eine deutliche Steuerentlastung bewirken.
• Der Vertrag kann auch als fondsgebundene Basisrente ausgestaltet sein.
• Für Selbstständige kann die Basisrente eine wichtige Ergänzung zur fehlenden gesetzlichen Pflichtversicherung sein.

Wichtige Einschränkungen

• keine freie Kapitalauszahlung,
• lebenslange Leibrente,
• Rentenzahlung grundsätzlich erst ab dem vereinbarten Rentenbeginn,
• nicht frei vererbbar, übertragbar, beleihbar, veräußerbar oder kapitalisierbar,
• eingeschränkte Flexibilität bei Liquiditätsbedarf,
• spätere Rentenleistungen sind steuerpflichtig.

Für wen ist die Basisrente besonders interessant?

• Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht,
• Freiberufler mit schwankenden oder hohen Einkünften,
• Personen mit hohem Grenzsteuersatz,
• Gutverdiener mit zusätzlichem Vorsorgebedarf,
• Personen, die eine lebenslange Rente steuerlich gefördert aufbauen möchten.

Für wen ist die Basisrente eher ungeeignet?

• Personen mit kurzfristigem Liquiditätsbedarf,
• Anleger, die Kapital frei entnehmen oder vererben möchten,
• junge Gründer mit unsicherer Einkommenslage,
• Personen mit sehr niedrigem Steuersatz,
• Anleger, die maximale Flexibilität bevorzugen.

Basisrente/Rürup-Rente berechnen

Mit dem Basisrenten-Rechner können Sie überschlägig berechnen, wie sich Beiträge zur Basisrente steuerlich auswirken.

Riester-Rente und Wohn-Riester 2026

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge. Die Förderung erfolgt über Zulagen und gegebenenfalls über einen Sonderausgabenabzug. Ob Riester wirtschaftlich sinnvoll ist, hängt stark von Zulagenquote, Einkommen, Kinderzahl, Produktkosten und Laufzeit ab.

Riester-Zulagen 2026

Mindesteigenbeitrag

Für die volle Riester-Förderung sind grundsätzlich 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens einzuzahlen, höchstens 2.100 Euro, abzüglich der Zulagen. Der Sockelbeitrag beträgt regelmäßig 60 Euro jährlich.

Wer ist unmittelbar förderberechtigt?

• pflichtversicherte Arbeitnehmer,
• Auszubildende,
• Kindererziehende in begünstigten Zeiten,
• Beamte und Empfänger von Amtsbezügen bei Erfüllung der Voraussetzungen,
• bestimmte Bezieher von Lohnersatzleistungen,
• weitere gesetzlich einbezogene Personengruppen.

Mittelbare Förderberechtigung für Ehegatten

Selbstständige ohne unmittelbare Riester-Förderberechtigung können mittelbar begünstigt sein, wenn der Ehegatte oder Lebenspartner unmittelbar zulageberechtigt ist und ein eigener Riester-Vertrag mit Mindesteigenbeitrag besteht.

Wohn-Riester

Wohn-Riester kann zur Finanzierung einer selbst genutzten Wohnimmobilie eingesetzt werden. Dabei wird gefördertes Altersvorsorgevermögen in die Immobilie einbezogen. Wichtig sind Wohnförderkonto, spätere Besteuerung, Eigennutzungsvoraussetzungen und mögliche Folgen bei Verkauf oder Aufgabe der Selbstnutzung.

Wann ist Riester besonders interessant?

• Familien mit Kindern und hoher Zulagenquote,
• Geringverdiener mit Anspruch auf volle Zulage bei geringem Eigenbeitrag,
• Personen mit sicherer Förderberechtigung,
• Wohn-Riester bei klarer Immobilienstrategie und langfristiger Selbstnutzung.

Wann ist Riester kritisch zu prüfen?

• hohe Produktkosten,
• geringe Förderung,
• kurze Restlaufzeit,
• unsichere Förderberechtigung,
• geplanter Auslandswohnsitz,
• geringe Flexibilität oder unklare Auszahlungsphase.

Riester-Rente berechnen

Der Riester-Rechner zeigt Zulagen, Mindesteigenbeitrag und mögliche steuerliche Förderung.

Betriebliche Altersversorgung 2026

Die betriebliche Altersversorgung ist eine arbeitgeberbezogene Altersvorsorge. Häufig erfolgt sie über Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse oder Direktzusage. Arbeitnehmer haben grundsätzlich einen Anspruch auf Entgeltumwandlung.

Grenzen 2026 nach § 3 Nr. 63 EStG

Arbeitgeberzuschuss

Soweit der Arbeitgeber durch Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart, ist regelmäßig ein Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersversorgung zu prüfen. Die konkrete Höhe und Pflicht hängen von Durchführungsweg, Tarifvertrag, Versorgungsordnung und arbeitsrechtlichen Vereinbarungen ab.

Vorteile

• Steuer- und Sozialversicherungsvorteile in der Ansparphase,
• möglicher Arbeitgeberzuschuss,
• automatische Ansparung über die Lohnabrechnung,
• betriebliche Gruppenverträge können günstiger sein,
• Insolvenzsicherung je nach Durchführungsweg.

Nachteile und Prüfpunkte

• spätere Leistungen sind regelmäßig steuerpflichtig,
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge im Alter prüfen,
• geringere gesetzliche Rentenansprüche durch Entgeltumwandlung möglich,
• Wechsel des Arbeitgebers kann praktische Probleme auslösen,
• Kosten, Garantien und Rendite vergleichen,
• Tarifverträge und Versorgungsordnung beachten.

Private Rentenversicherung und Lebensversicherung

Private Renten- und Lebensversicherungen gehören nicht automatisch zur steuerlich geförderten Basisversorgung. Ihre steuerliche Behandlung hängt von Vertragsart, Abschlussdatum, Laufzeit, Renten- oder Kapitalauszahlung und den gesetzlichen Voraussetzungen ab.

Private Rentenversicherung

Laufende Rentenzahlungen aus einer privaten Rentenversicherung werden häufig mit dem Ertragsanteil besteuert. Bei fondsgebundenen privaten Rentenversicherungen sind Kosten, Fondsauswahl, Rentenfaktor, Garantien und Flexibilität besonders wichtig.

Kapitallebensversicherung

Bei seit 2005 abgeschlossenen Verträgen sind Erträge aus Kapitallebensversicherungen grundsätzlich steuerpflichtig. Unter bestimmten Voraussetzungen, insbesondere Mindestlaufzeit und Alter bei Auszahlung, kann nur die Hälfte des Unterschiedsbetrags steuerpflichtig sein. Altverträge können abweichend behandelt werden.

Typische Prüfpunkte

• Abschlussdatum und Vertragsbedingungen,
• Kostenquote und Effektivkosten,
• Garantiezins und Überschussbeteiligung,
• Kapitalwahlrecht oder Rentenoption,
• Hinterbliebenenschutz,
• Steuerfolgen bei Kündigung, Verkauf oder Beitragsfreistellung,
• Vergleich mit ETF-Sparplan oder Basisrente.

ETF-Sparplan und private Kapitalanlage

ETF-Sparpläne sind keine steuerlich geförderte Altersvorsorge im engeren Sinne. Sie bieten aber hohe Flexibilität, breite Streuung und transparente Kosten. Steuerlich gelten die Regeln für Kapitalerträge und Investmentfonds.

Steuerliche Grundsätze

• Kapitalerträge unterliegen grundsätzlich der Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.
• Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 1.000 Euro bei Einzelveranlagung und 2.000 Euro bei Zusammenveranlagung.
• Investmentfonds unterliegen der Investmentbesteuerung einschließlich möglicher Vorabpauschale.
• Teilfreistellungen können je nach Fondsart relevant sein.
• Verlustverrechnung und Freistellungsaufträge sollten regelmäßig geprüft werden.

Vorteile

• hohe Flexibilität,
• Verfügbarkeit des Kapitals,
• kostengünstige globale Streuung möglich,
• keine Bindung an Rentenbeginn oder Rentenform,
• einfache Anpassung der Sparrate.

Nachteile

• keine laufende Sonderausgabenförderung,
• Marktrisiko und Schwankungen,
• keine automatische lebenslange Rente,
• Disziplin bei Entnahmeplanung erforderlich,
• Pflege- und Langlebigkeitsrisiko müssen gesondert geplant werden.

Immobilien als Altersvorsorge

Immobilien können ein wichtiger Baustein der Altersvorsorge sein. Sie eignen sich aber nicht für jeden Haushalt. Steuerlich ist zwischen selbst genutzten Immobilien und vermieteten Immobilien zu unterscheiden.

Selbst genutzte Immobilie

• mietfreies Wohnen im Alter möglich,
• Tilgung wirkt wie Vermögensaufbau,
• keine laufende Besteuerung eines Nutzungsvorteils,
• Instandhaltung, Modernisierung und Liquiditätsreserve einplanen,
• Wohn-Riester kann in Einzelfällen relevant sein.

Vermietete Immobilie

• Mieteinnahmen sind steuerpflichtig,
• Werbungskosten wie Schuldzinsen, AfA und Erhaltungsaufwand können abziehbar sein,
• Wertsteigerungen können nach Ablauf der Spekulationsfrist steuerfrei sein,
• Leerstand, Mietausfall, Instandhaltung und Klumpenrisiko beachten,
• Finanzierungsstruktur und Tilgung steuerlich und wirtschaftlich planen.

Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler

Selbstständige haben häufig größere Gestaltungsspielräume, aber auch größere Versorgungslücken. Viele Selbstständige zahlen nicht oder nur begrenzt in die gesetzliche Rentenversicherung ein. Deshalb ist eine strukturierte Altersvorsorgeplanung besonders wichtig.

Typische Bausteine

• Basisrente/Rürup-Rente,
• freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung,
• berufsständisches Versorgungswerk bei Kammerberufen,
• ETF-Sparplan und private Kapitalanlage,
• vermietete Immobilien,
• Unternehmenswert und Nachfolgeplanung,
• Berufsunfähigkeits- oder Erwerbsunfähigkeitsschutz,
• Liquiditätsreserve für schwankende Einnahmen.

Steuerliche Strategie

Bei hohen Gewinnen kann eine Basisrente steuerlich attraktiv sein. Bei schwankenden Gewinnen sollte die Sparrate flexibel bleiben. Wichtig ist auch, Altersvorsorge nicht mit kurzfristiger Steueroptimierung zu verwechseln: Steuerersparnis im Jahr der Einzahlung ist nur ein Teil der Gesamtbetrachtung.

Altersvorsorge für Arbeitnehmer

Arbeitnehmer haben regelmäßig Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur betrieblichen Altersversorgung und unter bestimmten Voraussetzungen zur Riester-Förderung. Die optimale Mischung hängt von Einkommen, Arbeitgeberzuschuss, Familienstand und Produktkosten ab.

Prüfreihenfolge für Arbeitnehmer

1. Renteninformation prüfen und Versorgungslücke schätzen.
2. Arbeitgeberzuschuss zur bAV prüfen.
3. Riester-Förderung bei Kindern oder niedrigem Eigenbeitrag berechnen.
4. ETF-Sparplan oder private Kapitalanlage als flexible Ergänzung prüfen.
5. Berufsunfähigkeitsschutz und Risikoschutz absichern.
6. Steuererklärung und Sonderausgabenabzug jährlich prüfen.

Altersvorsorge für Beamte

Beamte haben grundsätzlich Pensionsansprüche. Dennoch kann zusätzliche Vorsorge sinnvoll sein, insbesondere bei Teilzeit, später Verbeamtung, Dienstunfähigkeit, Versorgungsausgleich, Inflation oder gewünschtem höheren Lebensstandard im Ruhestand.

Besondere Prüfpunkte

• voraussichtliche Pension und Versorgungslücke,
• private Krankenversicherung im Ruhestand,
• Dienstunfähigkeitsversicherung,
• Riester-Förderberechtigung bei Erfüllung der Voraussetzungen,
• private Kapitalanlage und Immobilien,
• steuerliche Wirkung von Vorsorgeaufwendungen.

Steuerliche Behandlung in Anspar- und Rentenphase

Bei der Altersvorsorge ist die Gesamtsteuerbelastung über die gesamte Laufzeit entscheidend. Ein Steuervorteil in der Ansparphase führt häufig zu einer späteren Besteuerung in der Rentenphase.

Welche Altersvorsorge passt zu wem?

Risiken, Kosten und typische Fehlentscheidungen

Altersvorsorgeprodukte sollten nie allein wegen einer Steuerersparnis abgeschlossen werden. Häufig ist nicht der höchste Steuervorteil entscheidend, sondern das beste Verhältnis aus Förderung, Kosten, Rendite, Risiko und Flexibilität.

Typische Fehler

• Produktabschluss allein wegen Steuerersparnis,
• keine Versorgungslückenberechnung,
• zu geringe Sparquote,
• zu hohe Kosten durch Abschlussprovisionen und Verwaltung,
• fehlende Absicherung gegen Berufsunfähigkeit,
• zu wenig Liquiditätsreserve,
• Klumpenrisiko durch ausschließlich Immobilien oder ausschließlich Arbeitgeberprodukt,
• Riester-Zulagen werden nicht oder falsch beantragt,
• Basisrente wird abgeschlossen, obwohl Flexibilität wichtiger wäre,
• Steuerbelastung und Krankenversicherung im Alter werden unterschätzt.

Wichtige Unterlagen für den Produktvergleich

• Produktinformationsblatt,
• Kostenübersicht und Effektivkosten,
• Garantiewerte und Beispielrechnungen,
• Rentengarantiezeit und Hinterbliebenenschutz,
• steuerliche Bescheinigungen,
• Renteninformation oder Versorgungsmitteilung,
• Angaben zur Krankenversicherung im Alter,
• Vertragsbedingungen zu Kündigung, Beitragsfreistellung und Anbieterwechsel.

Checkliste Altersvorsorge und Steuern

1. Versorgungslücke berechnen: Bedarf, gesetzliche Rente, Pension, bAV, private Renten und Vermögen gegenüberstellen.
2. Steuerstatus prüfen: Arbeitnehmer, Selbstständiger, Beamter, Rentenversicherungspflicht, Versorgungswerk.
3. Förderung ermitteln: Basisrente, Riester, bAV, Arbeitgeberzuschuss und Sonderausgabenabzug berechnen.
4. Produktkosten vergleichen: Abschlusskosten, Verwaltungskosten, Fondskosten und Effektivkosten prüfen.
5. Flexibilität bewerten: Beitragsanpassung, Beitragsfreistellung, Kapitalzugriff und Anbieterwechsel prüfen.
6. Risikoschutz ergänzen: Berufsunfähigkeit, Hinterbliebene, Pflege und Liquiditätsreserve berücksichtigen.
7. Steuern im Alter simulieren: Rentenbesteuerung, Kapitalerträge, Kranken- und Pflegeversicherung einbeziehen.
8. Inflation berücksichtigen: Zielrente in heutiger und künftiger Kaufkraft betrachten.
9. Jährlich überprüfen: Einkommen, Familienstand, Kinder, Zulagen und Freibeträge aktualisieren.
10. Steuererklärung nutzen: Altersvorsorgeaufwendungen und Riester-Sonderausgaben korrekt erklären.

FAQ zur Altersvorsorge und Steuer

Welche Altersvorsorge kann ich 2026 steuerlich absetzen?

Steuerlich relevant sind insbesondere Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, berufsständischen Versorgung, landwirtschaftlichen Alterskasse und Basisrente. Außerdem können Riester-Beiträge gefördert werden. Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung können unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sein.

Wie hoch ist der Höchstbetrag für Basisrente und Altersvorsorgeaufwendungen 2026?

Der Höchstbetrag beträgt 2026 bei Einzelveranlagung 30.826 Euro und bei Zusammenveranlagung 61.652 Euro.

Sind Basisrentenbeiträge 2026 zu 100 % abziehbar?

Ja. Begünstigte Altersvorsorgeaufwendungen sind seit 2023 im Rahmen des Höchstbetrags zu 100 % als Sonderausgaben berücksichtigungsfähig.

Für wen lohnt sich die Basisrente?

Die Basisrente lohnt sich häufig für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz. Sie ist weniger geeignet, wenn Kapital flexibel verfügbar bleiben soll.

Wie hoch sind die Riester-Zulagen 2026?

Die Grundzulage beträgt 175 Euro jährlich. Die Kinderzulage beträgt 185 Euro für vor 2008 geborene Kinder und 300 Euro für ab 2008 geborene Kinder.

Wie hoch ist der Riester-Mindesteigenbeitrag?

Für die volle Zulage sind grundsätzlich 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens einzuzahlen, höchstens 2.100 Euro, abzüglich Zulagen.

Wie hoch ist die steuerfreie bAV-Grenze 2026?

Beiträge nach § 3 Nr. 63 EStG sind 2026 bis zu 8.112 Euro jährlich steuerfrei. Sozialversicherungsfrei sind sie regelmäßig bis 4.056 Euro jährlich.

Ist ein ETF-Sparplan steuerlich gefördert?

Ein ETF-Sparplan ist keine speziell geförderte Altersvorsorge. Er bietet Flexibilität, unterliegt aber der Besteuerung von Kapitalerträgen und Investmentfonds.

Sind Lebensversicherungen noch steuerlich attraktiv?

Das hängt vom Vertrag ab. Besonders wichtig sind Abschlussdatum, Laufzeit, Alter bei Auszahlung, Kosten, Garantien und die Frage, ob eine Kapital- oder Rentenleistung gewählt wird.

Was ist wichtiger: Steuerersparnis oder Rendite?

Beides ist wichtig. Eine hohe Steuerersparnis kann durch hohe Kosten, geringe Rendite oder fehlende Flexibilität aufgezehrt werden. Entscheidend ist die Nach-Steuer- und Nach-Kosten-Betrachtung über die gesamte Laufzeit.

Aktuelles und weitere Informationen

Basisrente 2026: Höherer Sonderausgabenrahmen

Der steuerlich relevante Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen steigt 2026 auf 30.826 Euro bei Einzelveranlagung und 61.652 Euro bei Zusammenveranlagung. Besonders Selbstständige und Freiberufler sollten prüfen, ob freiwillige gesetzliche Rentenbeiträge, Versorgungswerk oder Basisrente zur Versorgungslücke passen.

Betriebliche Altersversorgung 2026

Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung beträgt 2026 jährlich 101.400 Euro. Daraus ergeben sich für § 3 Nr. 63 EStG steuerfreie Beiträge bis 8.112 Euro und sozialversicherungsfreie Beiträge bis 4.056 Euro.

Riester 2026 kritisch rechnen

Riester bleibt vor allem bei hoher Zulagenquote interessant. Familien mit Kindern, Geringverdiener und mittelbar begünstigte Ehegatten sollten die Förderung konkret berechnen. Bei hohen Kosten, kurzer Laufzeit oder geringer Förderung kann eine flexible private Kapitalanlage wirtschaftlich sinnvoller sein.

Rechtsgrundlagen zum Thema: Altersvorsorge