Umsatzsteuer-Rechner 2026: Mehrwertsteuer, Netto & Brutto einfach berechnen

Mit dem Umsatzsteuer-Rechner berechnen Sie schnell und einfach Nettobetrag, Bruttobetrag und enthaltene Umsatzsteuer. Der Rechner eignet sich für Selbstständige, Unternehmer, Freiberufler und alle, die Rechnungen, Angebote oder Einkaufspreise prüfen möchten.

In Deutschland beträgt der reguläre Umsatzsteuersatz grundsätzlich 19 %. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %. Umgangssprachlich wird die Umsatzsteuer häufig als Mehrwertsteuer bezeichnet.

Stand: Juni 2026. Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG wurde ab 2025 angepasst: Maßgeblich sind grundsätzlich 25.000 € Umsatz im Vorjahr und 100.000 € Umsatz im laufenden Jahr.

Umsatzsteuer-Rechner: Netto, Brutto und Mehrwertsteuer berechnen

Mit dem Umsatzsteuer-Rechner können Sie wahlweise vom Nettobetrag zum Bruttobetrag oder vom Bruttobetrag zum Nettobetrag rechnen. Der Rechner zeigt die enthaltene oder zusätzlich zu berechnende Umsatzsteuer.

Wie berechnet man die Umsatzsteuer?

Die Umsatzsteuer wird auf den Nettobetrag berechnet. Der Nettobetrag ist das Entgelt ohne Umsatzsteuer. Wird der Nettobetrag mit dem Steuersatz multipliziert, ergibt sich die Umsatzsteuer.

Beispiel mit 19 % Umsatzsteuer

Ein Unternehmer stellt eine Rechnung über 10.000 € netto. Es gilt der Regelsteuersatz von 19 %.

Wie rechne ich Mehrwertsteuer von brutto auf netto?

Wenn Sie vom Bruttobetrag ausgehen, muss die enthaltene Umsatzsteuer herausgerechnet werden. Dafür wird der Bruttobetrag durch den passenden Faktor geteilt.

Beispiel: 119 € brutto bei 19 %

Ein Produkt kostet 119 € brutto. Der Nettobetrag beträgt:

119 € ÷ 1,19 = 100 € netto

Die enthaltene Umsatzsteuer beträgt damit 19 €.

Beispiel: 100 € brutto bei 19 %

Bei einem Bruttobetrag von 100 € und einem Steuersatz von 19 % beträgt der Nettobetrag 84,03 €. Die enthaltene Umsatzsteuer beträgt 15,97 €.

Das Umsatzsteuersystem in Deutschland

Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer. Unternehmer berechnen sie ihren Kunden, führen sie an das Finanzamt ab und können im Gegenzug die ihnen berechnete Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

Wirtschaftlich soll die Umsatzsteuer grundsätzlich den Endverbraucher belasten. Für Unternehmer ist sie bei ordnungsgemäßem Vorsteuerabzug regelmäßig ein durchlaufender Posten.

Download: Umsatzsteuer von A bis Z

Welche Umsatzsteuersätze gelten?

Der Regelsteuersatz beträgt 19 %. Der ermäßigte Steuersatz beträgt 7 % und gilt nur für gesetzlich bestimmte Umsätze.

Typische Beispiele für 19 %

• Beratungsleistungen,
• Handwerkerleistungen,
• Elektronik und viele Warenlieferungen,
• Software- und digitale Dienstleistungen,
• Vermietung beweglicher Gegenstände.

Typische Beispiele für 7 %

• bestimmte Lebensmittel,
• Bücher, Zeitungen und Zeitschriften,
• bestimmte kulturelle Leistungen,
• bestimmte Leistungen im öffentlichen Personennahverkehr,
• bestimmte Hotelübernachtungen, soweit nur die Beherbergung betroffen ist.

Daneben gibt es Sonderregelungen, Steuerbefreiungen, Durchschnittssätze und den Umsatzsteuer-Nullsteuersatz für bestimmte Photovoltaikanlagen.

Kleinunternehmerregelung 2026 nach § 19 UStG

Kleinunternehmer müssen grundsätzlich keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen und führen keine Umsatzsteuer an das Finanzamt ab. Im Gegenzug ist aber auch kein Vorsteuerabzug möglich.

Seit 2025 gilt die Kleinunternehmerregelung grundsätzlich, wenn der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € nicht überschreitet.

Was bedeutet das praktisch?

• Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer in Rechnungen aus.
• Ein Hinweis auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung sollte in die Rechnung aufgenommen werden.
• Vorsteuer aus Eingangsrechnungen ist nicht abziehbar.
• Bei Überschreiten der laufenden 100.000-€-Grenze endet die Anwendung für die folgenden Umsätze.
• Auf die Kleinunternehmerregelung kann verzichtet werden; daran ist der Unternehmer regelmäßig gebunden.

Siehe auch: Kleinunternehmer-Rechner

Vorsteuerabzug und Umsatzsteuer-Zahllast

Unternehmer können die Umsatzsteuer, die ihnen andere Unternehmer in Rechnung stellen, als Vorsteuer abziehen, wenn die Leistung für das Unternehmen bezogen wurde und eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt.

Berechnung der Zahllast

Ist die Umsatzsteuer aus Ausgangsumsätzen höher als die Vorsteuer, ergibt sich eine Zahllast. Ist die Vorsteuer höher, entsteht ein Erstattungsanspruch.

Wichtige Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug

• unternehmerischer Leistungsbezug,
• ordnungsgemäße Rechnung,
• gesonderter Umsatzsteuerausweis,
• keine Verwendung für vorsteuerabzugsschädliche steuerfreie Umsätze,
• Leistung wurde tatsächlich ausgeführt.

Sollversteuerung und Istversteuerung

Die Umsatzsteuer entsteht grundsätzlich nach vereinbarten Entgelten. Das bedeutet: Die Steuer kann bereits mit Ausführung der Leistung entstehen, auch wenn der Kunde noch nicht bezahlt hat. Das nennt man Sollversteuerung.

Auf Antrag kann das Finanzamt unter bestimmten Voraussetzungen die Istversteuerung nach § 20 UStG gestatten. Dann entsteht die Umsatzsteuer grundsätzlich erst, wenn das Entgelt vereinnahmt wurde.

Siehe auch: Istversteuerung prüfen

Umsatzsteuervoranmeldung: Fristen und Abgabepflichten

Umsatzsteuerpflichtige Unternehmer müssen regelmäßig Umsatzsteuervoranmeldungen elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Maßgeblich ist die Zahllast des Vorjahres.

Die Voranmeldung ist grundsätzlich bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums zu übermitteln. Eine Dauerfristverlängerung kann die Abgabefrist verlängern.

Welche Umsätze unterliegen der Umsatzsteuer?

Der Umsatzsteuer unterliegen insbesondere Lieferungen und sonstige Leistungen, die ein Unternehmer im Inland gegen Entgelt im Rahmen seines Unternehmens ausführt. Außerdem sind die Einfuhr und der innergemeinschaftliche Erwerb relevant.

Typische steuerbare Umsätze

• Warenverkäufe und Lieferungen,
• Dienstleistungen, Beratung, Reparaturen und Vermietungen,
• innergemeinschaftliche Erwerbe,
• Einfuhr von Gegenständen aus Drittländern,
• bestimmte unentgeltliche Wertabgaben.

Nicht steuerbare und steuerfreie Umsätze

Nicht steuerbar sind Umsätze, die nicht im Inland ausgeführt werden. Steuerfreie Umsätze sind zwar steuerbar, aber aufgrund einer gesetzlichen Steuerbefreiung von der Umsatzsteuer befreit.

Wichtig: Steuerbefreiungen können den Vorsteuerabzug ausschließen. Das gilt etwa bei bestimmten Heilbehandlungen oder Grundstücksumsätzen. Andere steuerfreie Umsätze, zum Beispiel Ausfuhrlieferungen, können den Vorsteuerabzug erhalten.

Reverse Charge nach § 13b UStG

In bestimmten Fällen schuldet nicht der leistende Unternehmer, sondern der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer. Das wird als Reverse-Charge-Verfahren bezeichnet und ist insbesondere bei bestimmten Bauleistungen, Leistungen ausländischer Unternehmer oder bestimmten Metall- und Elektronikumsätzen relevant.

Umsatzsteuer in der Rechnung richtig ausweisen

Eine Rechnung mit Umsatzsteuerausweis muss bestimmte Pflichtangaben enthalten. Dazu gehören unter anderem Leistungsempfänger, leistender Unternehmer, Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Rechnungsnummer, Leistungsbeschreibung, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag.

Ein fehlerhafter Umsatzsteuerausweis kann zu Problemen beim Vorsteuerabzug führen. Wird Umsatzsteuer zu Unrecht ausgewiesen, kann eine Steuerschuld nach § 14c UStG entstehen.

FAQ: Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer berechnen

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Disclaimer: Dieser Beitrag stellt keine individuelle steuerliche Beratung dar und ersetzt nicht das Gespräch mit einem Steuerberater.

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