Einkommensteuer-Rechner

Die Einkommensteuer ist die wichtigste Steuer für Privatpersonen in Deutschland. Sie wird auf das zu versteuernde Einkommen erhoben – also auf alle Einkünfte aus Arbeit, Gewerbe, Vermietung, Kapital oder Rente, abzüglich bestimmter Freibeträge und Abzüge.

Rechtsgrundlage ist das Einkommensteuergesetz (EStG). Die Höhe der Steuer richtet sich nach dem jährlichen Einkommen und dem progressiven Steuertarif: Wer mehr verdient, zahlt prozentual mehr Steuern.

Schnell erklärt:

• Steuersätze 0–45 % (progressiv)
• Grundfreibetrag 2025: 12.096 €
• Kindergeld 2025: 255 €/Monat
• Kinderfreibetrag 2025: 6.672 €/Jahr
• Solidaritätszuschlag: meist 0 €, nur bei hohen Einkommen

Mit dem folgenden Einkommensteuer-Rechner ermitteln Sie Ihre Steuer für alle Jahre von 2005 bis 2025 – inklusive Splittingtabelle, Soli und Kirchensteuer.

Einkommensteuer-Rechner 2005–2025: jetzt Steuerlast exakt berechnen.

Download: Checkliste Einkommensteuererklärung 2024

Unter „Steuerfreie Einkünfte unter Progressionsvorbehalt“ können Sie zusätzlich Lohnersatzleistungen (z. B. Arbeitslosengeld, Elterngeld, Kurzarbeitergeld) sowie ausländische Einkünfte erfassen, die aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommens im Inland zwar steuerfrei sind, aber dem Progressionsvorbehalt unterliegen. Negative Beträge sind mit einem Minuszeichen zu kennzeichnen.

Außerdem kann die Anzahl der Kinder- und Betreuungsfreibeträge eingegeben werden. Dies dient ausschließlich der korrekten Ermittlung der sogenannten Maßstabsteuer, die Grundlage für die Berechnung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer ist.

Wichtig: Die Kinder- und Betreuungsfreibeträge werden nicht automatisch bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens berücksichtigt. Sie mindern das zu versteuernde Einkommen nur, wenn die Freibeträge für Sie günstiger sind als das Kindergeld. Die Prüfung („Günstigerprüfung“) erfolgt erst im Rahmen der eigentlichen Einkommensteuerveranlagung durch das Finanzamt.

Nach der Eingabe Ihrer Daten klicken Sie auf die Schaltfläche „Berechnen“, um die Einkommensteuer, den Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer zu ermitteln.

Die Höhe der Einkommensteuer richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen und dem jeweils geltenden Einkommensteuertarif. In Deutschland gilt ein progressiver Steuertarif: Mit steigenden Einkünften steigt der Steuersatz. Neben der Einkommensteuer fallen ggf. der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Einkommensteuer, oberhalb bestimmter Freigrenzen) sowie Kirchensteuer an, die je nach Bundesland 8 % oder 9 % der Einkommensteuer beträgt. Siehe auch Einkommensteuertarif + Formel.

Ihr Einkommen müssen Sie in der Einkommensteuererklärung gegenüber dem Finanzamt erklären. Auf Basis Ihrer Angaben ermittelt das Finanzamt das zu versteuernde Einkommen und setzt die Steuer mit einem Steuerbescheid fest. Gegen diesen Bescheid können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen, wenn Sie der Auffassung sind, dass er fehlerhaft ist. Siehe auch Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.

Wichtige steuerliche Änderungen 2024 / 2025

Zum 1. Januar 2025 werden in Deutschland insbesondere der Einkommensteuertarif und verschiedene Freibeträge angepasst. Nachfolgend ein Überblick über die wichtigsten Werte:

Grundfreibetrag 2025: Der Grundfreibetrag steigt auf 12.096 Euro pro Jahr. Bis zu diesem Betrag bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei und stellt das steuerliche Existenzminimum sicher.

Einkommensteuertarif 2025 (Ledige):

• bis 12.096 €: 0 % (Grundfreibetrag)
• 12.097 € – 17.430 €: ca. 14 % – 24 %
• 17.431 € – 68.430 €: ca. 24 % – 42 %
• 68.431 € – 277.825 €: 42 % (Spitzensteuersatz)
• über 277.825 €: 45 % (Reichensteuersatz)

Für zusammen veranlagte Ehegatten bzw. Lebenspartner gelten jeweils die doppelten Beträge.

Kinderfreibetrag und Kindergeld 2025:

• Kinderfreibetrag: 3.336 Euro je Elternteil, also 6.672 Euro pro Kind insgesamt.
• Kindergeld: Erhöhung auf 255 Euro pro Kind und Monat.

Solidaritätszuschlag: Die Freigrenzen werden ebenfalls angehoben. Für Einzelveranlagte liegt die Freigrenze ab 2025 bei 19.450 Euro, für Zusammenveranlagte bei 39.900 Euro festgesetzter Einkommensteuer. Liegt Ihre Einkommensteuer darunter, fällt kein Solidaritätszuschlag an.

Diese Anpassungen tragen dazu bei, das Existenzminimum steuerfrei zu stellen und die kalte Progression abzumildern.

Steuersätze 2024 (Überblick)

Für das Jahr 2024 gilt ein eigener Einkommensteuertarif. Die Eckwerte für Ledige lauten:

1. Grundfreibetrag: bis 11.604 € steuerfrei
2. Progressionszone: von 11.605 € bis 62.810 € – der Steuersatz steigt von 14 % auf 42 %
3. Spitzensteuersatz: von 62.811 € bis 277.825 € – 42 %
4. Reichensteuersatz: ab 277.826 € – 45 %

• Grundfreibetrag 2024: 11.604 Euro (Ledige), 23.208 Euro (Zusammenveranlagte)
• Kindergeld: einheitlich 250 Euro pro Kind und Monat
• Kinderfreibetrag: 6.612 Euro pro Kind (beide Eltern zusammen)
• Minijob-Grenze: 538 Euro monatlich
• Umzugskostenpauschale: 964 Euro (Ledige), 1.607 Euro (Verheiratete)
• Einkommensgrenze für Arbeitnehmersparzulage: 40.000 Euro (Ledige), 80.000 Euro (Verheiratete)

Top: Einkommensteuer-Rechner

Wie wird die Einkommensteuer berechnet?

Die Einkommensteuer berechnet sich, indem das zu versteuernde Einkommen (zvE) in den gesetzlichen Steuertarif eingesetzt wird (§ 32a EStG). Der Tarif besteht aus fünf Zonen:

Berechnung: Schritt für Schritt

1. Alle Einkünfte ermitteln (Arbeit, Vermietung, Rente usw.)
2. Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge abziehen
3. → Ergebnis: zu versteuerndes Einkommen (zvE)
4. zvE in Tarifformel einsetzen → Einkommensteuer
5. Soli + Kirchensteuer (falls zutreffend) berechnen

Grundfreibetrag 2021–2025 im Überblick

Der Grundfreibetrag stellt sicher, dass das Existenzminimum steuerfrei bleibt. Bis zur Höhe des Grundfreibetrags fällt keine Einkommensteuer an:

• 2021: 9.744 € / 19.488 € (Ledige / Zusammenveranlagte)
• 2022: 9.984 € / 19.968 € (Ledige / Zusammenveranlagte)
• 2023: 10.908 € / 21.816 € (Ledige / Zusammenveranlagte)
• 2024: 11.604 € / 23.208 € (Ledige / Zusammenveranlagte)
• 2025: 11.784 € / 23.568 € (Ledige / Zusammenveranlagte)

Für den Einkommensteuerrechner geben Sie daher idealerweise bereits das z.v.E. nach Abzug aller Freibeträge ein. Details zur Ermittlung finden Sie unter Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.

Download: Einkommensteuerberechnung (Excel-Tabelle)

Progressionsvorbehalt: Steuerfreie Einkünfte mit Einfluss auf den Steuersatz

Einkommens- bzw. Lohnersatzleistungen (z.B. Altersteilzeitvergütung, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Elterngeld) unterliegen dem sog. Progressionsvorbehalt.

Diese Leistungen sind zwar steuerfrei, erhöhen aber den Steuersatz auf das übrige zu versteuernde Einkommen. Technisch wird hierfür zunächst ein fiktives Gesamteinkommen (steuerpflichtiges Einkommen + Lohnersatzleistungen) gebildet, darauf der Steuersatz ermittelt und dieser höhere Steuersatz anschließend nur auf das steuerpflichtige Einkommen angewendet.

Außerordentliche Einkünfte und Fünftelregelung (§ 34 EStG)

Außerordentliche Einkünfte werden steuerlich begünstigt und sind in § 34 EStG geregelt. Typische Beispiele sind Abfindungen , Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten oder Gewinne aus einer Betriebsveräußerung.

Abfindungen werden in der Regel mit der sog. Fünftelregelung besteuert und unterliegen meistens nicht der Sozialversicherungspflicht. Weitere Rechenbeispiele finden Sie im Abfindungsrechner .

Bei gleichzeitigem Vorliegen von außerordentlichen Einkünften und Lohnersatzleistungen (Progressionsvorbehalt) rechnet der Einkommensteuerrechner vereinfacht wie folgt:

1. Einkommensteuerberechnung für die steuerpflichtigen Einkünfte inkl. Progressionsvorbehalt.
2. Erneute Steuerberechnung für alle Einkünfte, wobei die außerordentlichen Einkünfte nur mit 1/5 angesetzt werden.
3. Ermittlung des Steuersatzes (Steuer / Summe der Einkunftsarten).
4. Anwendung dieses Steuersatzes auf (steuerpflichtige Einkünfte + 1/5 der außerordentlichen Einkünfte) abzüglich Steuer für die steuerpflichtigen Einkünfte.
5. Die Differenz (Steuer für 1/5 der außerordentlichen Einkünfte) wird mit 5 multipliziert, um die Steuer auf die außerordentlichen Einkünfte zu erhalten.
6. Zum Schluss werden die Steuer für die außerordentlichen Einkünfte und die Steuer für die übrigen steuerpflichtigen Einkünfte addiert.

Betriebsaufgabegewinn (§ 34 Abs. 3 EStG)

Bei einem Betriebsaufgabegewinn nach § 34 Abs. 3 EStG mit durchschnittlichem Steuersatz und zusätzlichen Einnahmen mit Progressionsvorbehalt wird zunächst die Steuer für diesen Anteil ermittelt und hiervon anschließend 56 % angesetzt. Liegen neben dem Betriebsaufgabegewinn weitere außerordentliche Einkünfte vor, kann nur eine der Begünstigungsvarianten angewendet werden.

Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag wird auf die festgesetzte Einkommensteuer erhoben, allerdings greifen seit 2021 umfangreiche Entlastungen:

• Bis zu einer Einkommensteuer von 972 € (bzw. 1.944 € bei Zusammenveranlagung) fällt kein Solidaritätszuschlag an.
• Zwischen 972 € und 1.336 € (bzw. doppelte Werte bei Zusammenveranlagung) wird der Soli gleitend mit 20 % der Differenz erhoben.
• Oberhalb dieser Zone beträgt der Solidaritätszuschlag grundsätzlich 5,5 % der Einkommensteuer.

Der Einkommensteuerrechner berücksichtigt diese Staffelung automatisch.

Praxis-Tipp: Einkommen- und Lohnsteuer im Überblick

Tipp: Das PDF „Einkommen- und Lohnsteuer“ bietet einen kompakten Überblick über alle wichtigen Regelungen zur Einkommen- und Lohnsteuer, zahlreiche Beispiele und Praxistipps für die Steuererklärung.

Download: Einkommen- und Lohnsteuer

Top Einkommensteuer-Rechner

Einkommensteuerbelastung – Grenzsteuersatz, Spitzensteuersatz & Durchschnittssteuer

Wie hoch Ihre tatsächliche Einkommensteuerbelastung ist, hängt vor allem von drei Faktoren ab: Grundfreibetrag, progressivem Steuertarif und Ihrem zu versteuernden Einkommen. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

1. Grundfreibetrag: Welcher Teil Ihres Einkommens bleibt steuerfrei?

Bis zur Höhe des Grundfreibetrags fällt keine Einkommensteuer an. Erst das darüber liegende zu versteuernde Einkommen wird besteuert.

2. Steuersätze und Progression: So steigt Ihre Steuerbelastung

Deutschland hat einen progressiven Steuertarif: Mit steigendem Einkommen steigt Schritt für Schritt auch der Steuersatz. Entscheidend sind:

• Eingangssteuersatz (untere Progressionszone)
• Spitzensteuersatz (42 %)
• Reichensteuersatz (45 %)

Steuerzonen 2024 (Ledige)

Für zusammen veranlagte Ehegatten gelten jeweils die doppelten Beträge.

Steuerzonen 2025 (Ledige – voraussichtlich)

Der Spitzensteuersatz von 42 % gilt also nur für den Teil des Einkommens, der in die höchste Progressionszone fällt – nicht für Ihr gesamtes Einkommen.

3. Wie wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt?

Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist die Grundlage für die Einkommensteuer. Vereinfacht gilt:

Je niedriger Sie Ihr zvE durch abzugsfähige Aufwendungen gestalten, desto geringer fällt Ihre Einkommensteuerbelastung aus. Siehe Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Spitzensteuersatz vs. Grenzsteuerbelastung

Im Alltag werden häufig zwei Begriffe durcheinandergebracht: Spitzensteuersatz und Grenzsteuerbelastung. Beide sind wichtig, wenn Sie Ihre persönliche Steuerbelastung einschätzen oder optimieren möchten.

1. Was ist der Spitzensteuersatz?

Der Spitzensteuersatz ist der höchste reguläre Steuersatz im Einkommensteuertarif (ohne Reichensteuer). Aktuell gilt:

• 42 % Spitzensteuersatz
• für Ledige ab einem zvE von ca. 66.761 € (2024)
• für Zusammenveranlagte ab ca. 133.522 € (2024)
• 45 % Reichensteuersatz ab 277.826 € (Ledige)

Wichtig: Der Spitzensteuersatz gilt nur für den obersten Teil Ihres zvE, nicht für das gesamte Einkommen.

2. Was bedeutet Grenzsteuerbelastung?

Die Grenzsteuerbelastung zeigt, wie stark der nächste Euro Ihres Einkommens besteuert wird. Sie ist entscheidend, wenn Sie z. B. Überstunden machen oder eine Gehaltserhöhung erhalten.

Beispiel:

• Ihr zu versteuerndes Einkommen: 50.000 € (Ledige, 2024)
• Sie liegen in der Progressionszone – der Grenzsteuersatz liegt z. B. bei rund 30 – 35 %
• Das bedeutet: Auf den nächsten zusätzlich verdienten Euro zahlen Sie rund 30 – 35 Cent Einkommensteuer.

Zur effektiven Grenzsteuerbelastung kommen ggf. noch Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer hinzu. Dadurch kann der kombinierte Satz – insbesondere in hohen Zonen – in Richtung rund 48 % ansteigen.

3. Durchschnittssteuersatz – wie viel zahle ich im Schnitt?

Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent Ihres gesamten zvE tatsächlich als Einkommensteuer abgeführt werden. Er liegt immer unter dem Grenzsteuersatz.

Für die Steuerplanung ist der Durchschnittssteuersatz wichtig, um zu sehen, wie viel vom Einkommen im Mittel an den Fiskus geht – und die Grenzsteuerbelastung, um zu beurteilen, wie sich mehr oder weniger Einkommen kurzfristig auf Ihre Steuer auswirkt.

Zusammenfassung: So schätzen Sie Ihre Steuerbelastung richtig ein

• Der Grundfreibetrag schützt Ihr Existenzminimum vor Besteuerung.
• Der progressive Tarif führt dazu, dass höhere Einkommen pro zusätzlichem Euro stärker besteuert werden.
• Der Spitzensteuersatz gilt nur für den oberen Teil Ihres Einkommens.
• Die Grenzsteuerbelastung zeigt, wie stark sich Mehrverdienst auf Ihre Steuer auswirkt.
• Der Durchschnittssteuersatz sagt aus, welcher Anteil Ihres gesamten Einkommens an Steuern abgeflossen ist.

Nutzen Sie unseren Einkommensteuer-Rechner, um Ihre persönliche Einkommensteuerbelastung für 2023, 2024 und 2025 auf den Euro genau zu berechnen.

Top Einkommensteuer

Einkommensteuertarif 2025 + Formel (vereinfacht erklärt)

Die tarifliche Einkommensteuer bemisst sich nach dem zu versteuernden Einkommen (zvE). Der Einkommensteuertarif ist progressiv: Wer mehr verdient, zahlt prozentual mehr Steuern.

Formel des Einkommensteuertarifs 2025 (gesetzliche Berechnung)

Die Einkommensteuer wird in § 32a EStG mit Formeln für verschiedene Einkommensbereiche geregelt. Für 2025 (Ledige) gilt – vorbehaltlich der besonderen Vorschriften der §§ 32b, 32d, 34, 34a, 34b und 34c EStG – vereinfacht folgendes Schema:

1. Zone: Grundfreibetrag

0 € bis 12.096 €

Es fällt keine Einkommensteuer an (Steuer = 0 €).

2. Zone: erste Progressionszone

12.097 € bis 17.430 €

Die Steuer wird mit einer mathematischen Formel berechnet, bei der eine Hilfsgröße y verwendet wird:

y = (zvE − 12.096) / 10.000

Steuerformel (vereinfacht in Anlehnung an § 32a EStG):

ESt = (a · y + b) · y

Die Konstanten a und b werden vom Gesetzgeber jährlich zur Abmilderung der kalten Progression angepasst.

3. Zone: zweite Progressionszone

17.431 € bis 68.430 €

Auch hier wird mit einer Hilfsgröße z gerechnet:

z = (zvE − 17.430) / 10.000

Steuerformel (vereinfacht):

ESt = (c · z + d) · z + e

Die Konstanten c, d, e legt der Gesetzgeber im jeweiligen Einkommensteuergesetz bzw. in den Tarifvorschriften fest.

4. Zone: Proportionalzone (Spitzensteuersatz)

68.431 € bis 277.825 €

Hier gilt ein konstanter Steuersatz:

ESt = 0,42 · zvE − k

Der Korrekturwert k sorgt dafür, dass der Tarif an die Progressionszonen anschließt.

5. Zone: Reichensteuer

ab 277.826 €

Für sehr hohe Einkommen gilt:

ESt = 0,45 · zvE − m

Auch hier sorgt eine Konstante m für einen nahtlosen Übergang.

Für die tatsächliche Steuerberechnung im Detail sollten Sie die im jeweiligen Jahr geltenden Tarifformeln nach § 32a EStG oder einen Einkommensteuer-Rechner verwenden.

Praxis-Tipp: So nutzen Sie den Einkommensteuer-Rechner optimal

• Nutzen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen (zvE) – nicht den Bruttolohn.
• Wählen Sie das richtige Veranlagungsjahr (z.B. 2024 oder 2025).
• Geben Sie ggf. Kirchensteuersatz und Bundesland mit an.
• Berücksichtigen Sie Progressionsvorbehalt (z.B. Elterngeld, ALG I) und Kinderfreibeträge.

Top Einkommensteuer-Rechner

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Der Einkommensteuerrechner arbeitet mit dem bereits ermittelten zu versteuernden Einkommen (zvE). Pauschbeträge und abzugsfähige Kosten (z. B. Werbungskosten, Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen) müssen deshalb vor der Eingabe in den Rechner berücksichtigt werden.

Werbungskosten & Arbeitnehmer-Pauschbetrag

Für Arbeitnehmer wird automatisch der Arbeitnehmer-Pauschbetrag nach § 9a EStG berücksichtigt. Er beträgt seit 2023 1.230 Euro pro Jahr (vorher 1.200 Euro). Höhere tatsächliche Werbungskosten können statt des Pauschbetrags angesetzt werden.

Typische Werbungskosten sind z. B.:

• Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte:
  • 0,30 Euro pro Entfernungskilometer bis 20 km
  • 0,38 Euro pro Entfernungskilometer ab dem 21. km
• Arbeitsmittel (z. B. Computer, Fachliteratur, Werkzeug)
• Fort- und Weiterbildungskosten
• Beruflich veranlasste Umzugskosten

Praktisch: Nutzen Sie den Werbungskostenrechner , um Ihre abzugsfähigen Kosten zu ermitteln.

Sonderausgaben & Vorsorgeaufwendungen

Für Sonderausgaben nach § 10 EStG wird mindestens ein Pauschbetrag von 36 Euro (bzw. 72 Euro bei Zusammenveranlagung) berücksichtigt. Höhere tatsächliche Aufwendungen können Sie in der Steuererklärung ansetzen. Dazu gehören insbesondere:

• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
• Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder Basisrente (Rürup)
• Kirchensteuer
• Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten
• Schulgeld an bestimmte Privatschulen

Die Vorsorgeaufwendungen sind umfangreich geregelt. Ausführliche Informationen finden Sie unter Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben .

Zur Kirchensteuer: Wenn Kirchensteuerpflicht besteht, wählen Sie im Rechner bitte 8 % oder 9 % (von der Einkommensteuer) aus. Die Kirchensteuer beträgt in Baden-Württemberg und Bayern 8 % der Einkommensteuer, in allen anderen Bundesländern 9 %.

Kinder: Kindergeld & Kinderfreibetrag

Für Kinder erhalten Eltern entweder Kindergeld oder Kinderfreibeträge (sog. Günstigerprüfung durch das Finanzamt) bis maximal zur Vollendung des 25. Lebensjahres, solange sich das Kind in Ausbildung befindet oder mangels Ausbildungsplatz keine Ausbildung beginnen kann.

Ist der Kinderfreibetrag günstiger als das Kindergeld, wird er vom Einkommen abgezogen. Der Steuervorteil wird dann um das bereits gezahlte Kindergeld korrigiert. Der Einkommensteuerrechner weist darauf hin, welche Variante günstiger ist. Die Kinderfreibeträge mindern in jedem Fall den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer.

Tipp: Bei getrennt lebenden Eltern kann der geringer verdienende Elternteil seinen Kinderfreibetrag teilweise oder ganz auf den anderen Elternteil übertragen. Der Einkommensteuerrechner berücksichtigt dies über eine entsprechende Auswahl/Checkbox.

Zusätzlich gibt es:

• einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• einen Ausbildungsfreibetrag für auswärts untergebrachte, volljährige Kinder

Steuervorteile für Haushalt & Handwerker

Für haushaltsnahe Dienstleistungen (z. B. Reinigungskraft, Gartenpflege) können 20 % der Aufwendungen direkt von der Steuerschuld abgezogen werden, bis zu den gesetzlich zulässigen Höchstbeträgen.

Für Handwerkerleistungen im Haushalt mindern ebenfalls 20 % der reinen Arbeitskosten (ohne Material) bis zum Höchstbetrag die Einkommensteuer.

Pauschbeträge für Menschen mit Behinderung

Für Menschen mit Behinderung gibt es gestaffelte Pauschbeträge, die als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden können. Die Höhe richtet sich nach dem Grad der Behinderung. Eine Übersicht finden Sie unter Behindertenpauschbeträge .

Sobald Sie alle abzugsfähigen Beträge berücksichtigt haben, können Sie das so ermittelte zu versteuernde Einkommen im Einkommensteuer-Rechner eingeben und Ihre voraussichtliche Steuerlast berechnen.

FAQ zum Einkommensteuer-Rechner

1. Was macht der Einkommensteuer-Rechner genau?

Der Einkommensteuer-Rechner ermittelt auf Basis Ihrer Eingaben eine unverbindliche Schätzung der voraussichtlichen Einkommensteuer, Solidaritätszuschlags und ggf. Kirchensteuer für ein bestimmtes Steuerjahr. Er ersetzt keinen Steuerbescheid des Finanzamts, hilft aber bei der Planung und Einschätzung Ihrer Steuerbelastung.

2. Für wen ist der Einkommensteuer-Rechner geeignet?

Der Rechner eignet sich insbesondere für:

• Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer
• Rentnerinnen und Rentner
• Selbstständige und Freiberufler (mit vereinfachten Annahmen)
• Ehegatten und eingetragene Lebenspartner (Einzel- oder Zusammenveranlagung)

Je komplexer Ihre steuerliche Situation (z. B. mehrere Einkunftsarten, Auslandsbezüge, Vermietung, Beteiligungen), desto eher sollten Sie die Ergebnisse nur als grobe Orientierung nutzen.

3. Welche Daten muss ich eingeben?

Typischerweise werden folgende Angaben benötigt:

• Steuerjahr
• Familienstand (ledig, verheiratet, eingetragene Lebenspartnerschaft)
• Steuerklasse bzw. Veranlagungsart (Einzel- oder Zusammenveranlagung)
• Zu versteuerndes Einkommen oder Bruttoeinkommen (je nach Rechner-Variante)
• Angabe, ob Kirchensteuer anfällt
• ggf. weitere Einkünfte (z. B. Vermietung, Kapitalerträge)

Je genauer Ihre Eingaben sind, desto realistischer ist das Ergebnis.

4. Berücksichtigt der Rechner den Grundfreibetrag und die Steuerprogression?

Ja. Der Einkommensteuer-Rechner basiert auf den gesetzlichen Tarifvorschriften des Einkommensteuergesetzes (EStG). Der Grundfreibetrag, die Progression sowie ggf. Splittingverfahren bei Zusammenveranlagung werden automatisch einbezogen.

5. Kann ich Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen eingeben?

Je nach Version des Rechners können Sie:

• nur den Pauschbetrag (z. B. Werbungskostenpauschale) ansetzen oder
• individuelle Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen angeben.

Wenn Sie nur das zu versteuernde Einkommen eingeben, sind diese Abzüge bereits enthalten. Geben Sie das Bruttoeinkommen ein, werden häufig die gesetzlichen Pauschbeträge verwendet.

6. Funktioniert der Einkommensteuer-Rechner auch für Ehegatten?

Ja. Wählen Sie einfach die entsprechende Veranlagungsart:

• Einzelveranlagung: Jeder Ehepartner wird separat berechnet.
• Zusammenveranlagung: Anwendung des Ehegattensplittings, in vielen Fällen mit steuerlichem Vorteil.

Geben Sie die Einkünfte beider Partner gesondert oder zusammen ein – je nach Vorgabe des Rechners.

7. Wie aktuell sind die Berechnungen?

Der Rechner wird regelmäßig an die aktuellen Steuertarife, Freibeträge und Rechengrößen angepasst. Wählen Sie im Formular das gewünschte Steuerjahr aus, um mit den für dieses Jahr geltenden Werten zu rechnen.

8. Warum unterscheidet sich das Ergebnis vom Steuerbescheid des Finanzamts?

Abweichungen können u. a. folgende Gründe haben:

• Das Finanzamt berücksichtigt weitere oder andere Einkünfte.
• Es wurden andere Werbungskosten, Sonderausgaben oder Freibeträge angesetzt.
• Besondere Sachverhalte (z. B. Progressionsvorbehalt, Fünftelregelung, Verlustvortrag) werden im Rechner nicht oder nur vereinfacht abgebildet.

Das Ergebnis des Rechners ist daher stets eine Prognose – maßgeblich ist allein der steuerliche Bescheid des Finanzamts.

9. Ist der Einkommensteuer-Rechner auch für Rentner geeignet?

Ja. Viele Rechner ermöglichen die Eingabe von Renten als Einkunftsart. Beachten Sie bitte:

• Nur der steuerpflichtige Teil der Rente wird besteuert.
• Der Rentenfreibetrag hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab.

Für komplexe Konstellationen (z. B. mehrere Renten, Betriebsrente, Mieteinnahmen) sollten Sie ergänzend eine steuerliche Beratung nutzen.

10. Kann ich mit dem Rechner meine Lohnsteuer im laufenden Jahr berechnen?

Ja, sofern der Rechner eine Lohnsteuerberechnung anbietet. Dafür benötigen Sie u. a.:

• Ihr Bruttogehalt (monatlich oder jährlich)
• Steuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal
• ggf. Freibeträge (z. B. vom Finanzamt eingetragene ELStAM)

Das Ergebnis zeigt typischerweise die voraussichtliche Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

11. Werden meine Daten gespeichert?

In der Regel werden Ihre Eingaben nicht dauerhaft gespeichert, sondern nur für die Dauer der Berechnung verarbeitet. Es werden keine personenbezogenen Daten an das Finanzamt oder Dritte weitergegeben. Details finden Sie in der Datenschutzerklärung der jeweiligen Webseite.

12. Ersetzt der Einkommensteuer-Rechner eine steuerliche Beratung?

Nein. Der Rechner bietet eine schnelle, unverbindliche Orientierung, ersetzt aber keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Lohnsteuerhilfeverein oder die Finanzverwaltung. Bei:

• hohen oder sehr unterschiedlichen Einkünften
• Einkünften aus Selbstständigkeit, Vermietung oder Kapitalanlagen
• komplizierten Familiensituationen oder Auslandsbezug

sollten Sie in jedem Fall professionellen Rat einholen.

13. Was kann ich tun, wenn mir das Ergebnis zu hoch erscheint?

Prüfen Sie zunächst Ihre Eingaben:

• Stimmt das Steuerjahr?
• Haben Sie den richtigen Familienstand und die korrekte Steuerklasse gewählt?
• Sind Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben korrekt berücksichtigt?

Liegen Sie deutlich über dem erwarteten Wert, kann ein Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein helfen, Ihre Situation im Detail zu prüfen.

Weitere Fragen:

• Wie kann ich meine Steuerlast senken?
• Was ist die kalte Progression?

Top Einkommensteuer-Rechner

Aktuelles + weitere Infos

Die Einkommensteuer in Deutschland wird 2025 und 2026 umfassend angepasst. Ziel der Reformen ist insbesondere der Ausgleich der kalten Progression sowie eine weitere steuerliche Entlastung von Familien und Arbeitnehmern. Nachfolgend finden Sie die wichtigsten Änderungen übersichtlich zusammengefasst.

1. Anpassung des Einkommensteuertarifs (Kalte Progression)

Um die Inflationswirkung auszugleichen, werden die Tarifstufen der Einkommensteuer nach oben verschoben. Dadurch sinkt die tatsächliche Steuerbelastung vieler Steuerpflichtiger.

Hinweis: Alle Tarifwerte werden jährlich gemäß Existenzminimumbericht und Inflationsindex überprüft und können sich entsprechend anpassen.

2. Steuerliche Entlastungen für Familien

Familien gehören zu den größten Gewinnern der Einkommensteuer-Reformen. Freibeträge und Leistungen steigen weiter an.

3. Änderungen für Arbeitnehmer & Pendler

Mobilitätsprämie: Für Geringverdiener wird die Mobilitätsprämie dauerhaft fortgeführt.

4. Weitere Änderungen & Verfahrenserleichterungen

• E-Rechnungspflicht für Unternehmen (B2B): Seit 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen elektronische Rechnungen empfangen und verarbeiten können.
• Solidaritätszuschlag: Die Freigrenzen werden parallel zu den Tarifeckwerten angehoben.
• Digitalisierung der Steuerverwaltung: Erweiterte Datenübermittlungspflichten (z. B. Renten, Kapitalerträge, Versicherungen) führen zu weniger Belegen in der Steuererklärung.

Rechtlicher Hinweis zu 2026

Die genannten Werte für 2026 basieren auf dem Steueränderungsgesetz 2025 sowie auf Kabinettsentwürfen. Die endgültige Fassung muss noch von Bundestag und Bundesrat beschlossen werden.

Tipp: Nutzen Sie den Einkommensteuer-Rechner, um Ihre Steuerbelastung sofort für 2024–2026 zu kalkulieren.

Siehe auch:

• Einkommensteuer - Steuersatz
• Einkommensberechnung

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